税总发〔2021〕14号
国家税务总局各省、自治区、直辖市和妄想单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员效劳处，局内各单位：
为深入贯彻党的十九届五中全会和中央经济事情聚会会议精神，落实党中央、国务院关于深化“放管服”刷新、优化营商情形的安排，凭证在党史学习教育中要开展好“我为群众办实事”实践运动的要求，起劲建设“让党中央定心、让人民群众知足”的模范税务机关，凭证前期问计问需征集运动中乃岚人缴费人提出的意见建议，税务总局决议，2021年以“优化执法效劳·办妥惠民实事”为主题，一连第8年开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税东盛行动”（以下简称“东盛行动”），为构建新生长名堂、推动高质量生长孝顺税务实力，以“东盛行动”现实效果庆祝建党100周年。
一、总体要求
以习近平新时代中国特色社会主义头脑为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，凭证庆祝建党100周年运动安排，紧扣党史学习教育和模范机关建设，围绕落实中央周全深化刷新委员会第十七次聚会会议关于推进税收准确执法、细腻效劳、精准羁系、精诚共治的要求，团结深化税务系统“放管服”刷新，坚持以人民为中心的生长头脑，突出“优化执法效劳·办妥惠民实事”主题，深入开展“东盛行动”，立异推出便民办税缴费行动，切实为群众办实事解难题，着力提升纳税人缴费人知足度和获得感，更好施展税收在国家治理中的基础性、支柱性、包管性作用，为“十四五”开好局、起好步作出起劲孝顺。
二、行动内容
（一）群众诉求快响应
1.问计问需于民。响应“我为群众办实事”运动要求，在天下规模内征集纳税人缴费人需求及需求实现方法。制订纳税人缴费人税费效劳需求治理步伐，对税务系统增强纳税人缴费人需求治理事情作出制度性安排。设立税费效劳产品宣布前体验期，在种种税费效劳产品推出前果真招募效劳产品体验师先期体验，凭证体验师反响的意见和建议刷新完善效劳产品。
2.税费咨询响应。实验重大税费优惠政策“一政一讲、一措一谈”，增强税费政策和征管制度解读的实时性和针对性。落实国务院办公厅要求，各地12366纳税效劳热线以分中心形式合并到所在地12345热线，保存号码和话务坐席，提供“7×24小时”智能咨询效劳。完善智能咨询系统功效，提供文字、图片、视频等多种互动方法，提高智能咨询解答准确率�？瓜呱戏椒ǜㄖ焖�，实现远程帮办、问办团结，解决纳税人缴费人在营业治理历程中遇到的信息系统、营业操作等问题。
3.刷新效劳评价。修订完善纳税人缴费人知足度视察事情指导意见，进一步规范和增强知足度视察事情。落实国务院办公厅关于政务效劳“好差评”制度要求，建设健全“好差评”常态化事情机制，完善“开展评价-差评处理-效果应用”的营业闭环治理模式，确保每项差评反应的问题都能够实时整改。
（二）优惠政策直达享
4.狠抓落地落细。牢靠和拓展减税降费效果，深化运用“短平快优九个一”事情法，继续抓实抓细延续实验和新出台的税费优惠政策落实，一连优化推动政策盈利直达市场主体的机制和做法，有针对性地解决影响政策落实的薄弱环节和堵点难点。落实好支持科技立异、小微企业生长、区域协调生长、脱贫攻坚与墟落振兴有用衔接等方面的税费优惠政策，增进高质量生长。
5.优化享受方法。建设税费优惠政策标签系统，依托云平台大数据，自动甄别切合享受优惠政策条件的纳税人缴费人，在天下规模内推广税费优惠政策步伐精准直达。扩大税收优惠政策资料备案改备查规模，除增值税即征即退、先征退却（返）、加计抵减以及自然人税收外的其他税收优惠备案所有改为资料留存备查。享受增值税即征即退政策的纳税人，仅需首次申请增值税退税时提交相关证实质料，后续未爆发转变的无需重复提供。优化非税收入退付治理效劳，确保作废、停征、免征及降低征收标准的非税收入政策实时落实到相关企业和小我私人。
6.增强效应剖析。运用大数据监测减税降费等政策落真相形，实时扫描剖析应享未享和违规享受的疑点信息，让切合条件的纳税人缴费人应享尽享，对违规享受的实时提醒纠正和处理。跟踪支持脱贫攻坚税收优惠政策执行情形，开展政策效应剖析，支持脱贫攻坚同墟落振兴有用衔接。
（三）便捷治理优体验
7.推行电子发票。建设天下统一的电子发票效劳平台，为纳税人免费提供电子发票开具、交付、存储等基本公共效劳。建设与发票电子化相匹配的效劳模式，为纳税人开具、使用电子发票提供全天候的智慧、便捷和高效效劳。
8.简并税费申报。调解完善财行税纳税申报表，周全推行财行税合并申报，进一步精简申报资料、镌汰申报次数，减轻办税肩负。整合增值税、消耗税及城建税、教育费附加、地方教育附加等主税附加税费申报表，让纳税人一次性完成主税附加税费申报。推进税种要素申报，逐步镌汰纳税人填报数据。推动企业财务报表与纳税申报表对接转换，镌汰纳税人申报时间。简化代扣代缴申报，将代扣代缴、代收代缴税款报告表等由爆发时按次申报改为按月汇总申报。修订查账征收企业所得税预缴纳税申报表，简化表单样式。
9.精简证实资料。推行税务证实事项见告允许制，扩大实验见告允许制的证实事项规模，进一步镌汰证实质料。简化效劳商业等项目对外支付税务备案流程，关于需要多次对外支付的统一笔条约，仅需在首次付汇前治理税务备案，无需重复提交备案表等资料。作废对外国投资者以境内直接投资正当所得在境内再投资单笔5万美元以上举行税务备案的要求，进一步降低跨境投资者办税本钱。
10.拓展网上办税。扩大“非接触式”效劳规模，年内分阶段基本实现企业税费事项能网上治理、小我私人税费事项能掌上治理。实现自然人衡宇租赁、衡宇生意营业税收以及车船税掌上治理。推收支口货物劳务等税收票证电子化，有用提高获取和使用税收票证的便当度。推广第三方支付等多元化税费缴纳方法，实现移动端便捷缴纳税费�？股绫＞旌徒煞延迪呱稀耙淮傲臁笔缘�，提升缴费人效劳体验。
11.提速退税治理。推广退税网上申请，镌汰纸质资料转达，实现退税全流程电子化，降低办税本钱，加速退税资金到账。精简出口退税涉税资料报送、简化退税治理流程，将天下正常出口退税的平均治理时间由8个事情日压缩至7个事情日以内。推行离境退税便捷支付，推广“即买即退”等便当化步伐。优化电子税务局申请留抵退税功效，团结纳税申报情形向纳税人推送留抵退税申请提醒信息，在纳税人填报留抵退税申请时实现退税申请基础信息自动带入。
12.便当注销治理。压缩税务注销一样平常流程治理时限，将增值税一样平常纳税人税务注销一样平常流程治理时限进一步压缩至10个事情日，增值税小规模纳税人和其他纳税人税务注销一样平常流程治理时限进一步压缩至5个事情日。完善企业浅易注销挂号制度，提供浅易注销预先提醒效劳，便于纳税人在通告期内自主治理。实现企业分支机构注销即办，对申请注销时未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及�？睢⒁呀上⑵焙退翱刈ㄓ米氨傅钠笠捣种Щ�，若由总机构汇总缴纳增值税、企业所得税，并且不就地预缴或分派缴纳增值税、企业所得税的，税务机关提供即时办结效劳。简化“零申报”资料报送，对处于非正常状态的纳税人在治理税务注销前，通过《批量零申报确认表》方法简化“零申报”，免于补报响应属期的财务会计报表。
（四）分类效劳解难题
13.关注特殊人群。坚持古板效劳与智能立异“两条腿”走路，在做好线上效劳的同时一连优化线下效劳，更好知足特殊人群、特殊事项治理的要求。包管晚年人、残疾人等特殊人群社保费缴费顺畅便捷。
14.优化个税汇算。制发治理2020年度小我私人所得税综合所得汇算清缴（以下简称“年度汇算”）通告，进一步完善年度汇算制度、操作指引和宣传方法，指导纳税人顺遂治理年度汇算。新增手机APP年度汇算专题页，凭证纳税人所处年度汇算的时段和状态，接纳普遍性与个性化相团结的方法，开展“千人千面”的提醒提醒效劳。指导纳税人实时确认自己小我私人所得税预缴申报纪录，对接到身份冒用异议申诉的，主管税务机关加速核实处理。顺应疫情防控要求，对确需上门办税的可接纳预约治理，合理有序指导纳税人治理年度汇算。设置年度汇算专厅或专区，为纳税人提供优质高效治理效劳。组建更大规模的咨询向导团队，对重点人群实验“一对一”咨询向导责任制。优化年度汇算系统功效，对切合条件的纳税人，小我私人所得税四项综合所得数据和捐赠数据所有直接预填到申报表中 ；取得境外所得的自然人纳税人可通过网上税务局网页端治理境外所得申报。优化年度汇算制度，没有任职受雇单位的纳税人可选择向其户籍所在地、谋划栖身地或者主要收入泉源地的主管税务机关申报，包管营销员、证券经纪人以及正在接受整日制学历教育的实习生等，可就近在发放酬金单位所在地治理年度汇算。代庖年度汇算时，受雇单位可通过电子邮件、短信、微信等“电子”方法举行确认，与书面确认具有一律执法效力，让单位代庖确认更利便。团结模范机关建设运动，组织开展天下规模内的专项自愿效劳，通过“党员先锋岗”“青年突击队”“自愿效劳团”等方法，资助特殊群体和有需要的纳税人治理年度汇算。
15.助力小微企业。运用大数据对小微企业开展“滴灌式”宣传向导。深化“银税互动”相助，资助小微企业解决融资难问题� ；嵬泄夭糠衷谔煜鹿婺Ｄ诳怪π∥⑵笠瞪ぁ按河耆竺纭弊ㄏ钚卸�。
16.效劳大型企业。协调解决大企业重大重大涉税诉求，增强税收政策执行确定性�？勾笃笠悼缜蛏嫠笆孪钚�，增强税收政策执行统一性。继续做好大企业涉税事项事先裁定，为大企业谋划决议提供政策确定性�？共糠种氐闫笠邓笆仗寮旌臀：μ嵝�，助力大企业健全内控治理系统。
17.支持区域生长。实验长江经济带、成渝双城经济圈跨区域涉税事项报验网上办，纳税人在区域内跨�。ㄊ校┰菔贝邮律被硕�，可在机构所在地完成跨区域涉税事项报告后，登录谋划地电子税务局治理报验、反响等事宜。推进长三角地区纳税申报预填效劳，增值税小规模纳税人通过电子税务局申报时，系统自动归集纳税人发票开具、房产及土地税源等数据，自动判断应申报税种，自动推送预填数据，由纳税人确认后一次完成各税种申报。指导长三角等地区探索制订土地增值税预征和审定征收的详细步伐、统一房地产开发企业土地增值税整理条件。推进成渝双城经济圈实名办税信息互认，推动跨省谋划的大中型企业和资金治理规范的小微企业实现税收跨省缴库“同城化、电子化、标准化”，进一步提升跨省谋划纳税人的缴库便当性。买通珠三角效劳商业付汇快速通道，建设数据共享机制，提升国际税收办税便当度。制订海南自由商业港年度税费效劳标准，并向社会果真涉及信息报告、税费申报、税费缴纳等方面的效劳允许，按年宣布上一年度允许兑现情形。
（五）执法维权显温度
18.推广首违不罚。推广“首违不罚”清单制度，制订并宣布天下统一的“首违不罚”清单。纳税人因申报信息填写过失造成年度汇算多退或少缴税款，纳税人自动或经税务机关提醒后实时纠正的，可以凭证“首违不罚”原则不予处分。
19.推进柔性执法。立异行政执法方法，有用运用说服教育、提醒提醒等非强制性执法方法，让执法既有力度又有温度，做到宽严相济、法理相融。推进浅易处分事项网上治理，实现违法信息自动提醒、处分流程全程网上办、处分效果实时转达。
20.增强权益� ；��？沟呈费敖逃�，切记为民效劳初心使命，切实维护纳税人缴费人正当权益。建设税务规范性文件权益性审核机制，规范性文件正式宣布前举行权益性审核，确认是否减损纳税人缴费人权益或增添纳税人缴费人肩负。实验分类效劳和差别化治理，凭证危害剖析效果，实现“无危害不打搅、低危害预提醒、中高危害严监控”。
（六）规范执法提质效
21.统一执法标准。推进区域内统一税务行政处分裁量基准，充分验展裁量基准制度对税务行政处分事情的规范引领作用。体例宣布税务行政备案事项清单，规范实验备案程序。
22.规范执法行为。落实国务院“两个不得”事情要求，有序做好社保费正常征缴事情，不得自行对历史欠费举行集中清缴，不得因社保费征收职责划转使企业特殊是中小微企业增添缴费肩负。推进税务系统“双随机、一果真”羁系，拓展部分团结“双随机、一果真”羁系笼罩扩围，规范双随机的方法要领，实现减负增效、提高执法效能、降低征纳本钱。增强对税费优惠政策步伐落真相形和违规征收“过头税费”问题的剖析监控和监视检查。贯彻落实公正竞争审查制度，严肃查处违规增添市场主体肩负、不当干预市场主体自主决议等行为。
（七）信息互通减资料
23.推动信息共享。加大部分信息共享，通过天下一体化政务效劳平台，推进与地方政务效劳平台对接，完善第三方信息共享制度，逐步富厚政务信息资源共享清单。推进税务备案信息与银行同步共享，进一步优化效劳商业对外支付流程，在效劳商业等项目对外支付税务备案电子化的基础上，更好知足纳税人异地付汇营业需要。完善汇总纳税企业企业所得税征管流程，推动汇总纳税企业企业所得税涉税信息跨省共享。完善资源情形税收外部数据收罗应用功效，扩大免填报数据项规模，优化资源情形税申报功效。
（八）部分协作促联办
24.深化部分协同。凭证国务院办公厅“一事一次办”要求，从纳税人缴费人办成一件事角度出发，增强部分协作共享，为纳税人缴费人提供企业开办、不动产生意营业等套餐式、主题式集成效劳，实现一表申请、一套质料、一次提交、限时办结。健全完善与人力资源社会包管、财务、医疗包管等部分事情协调机制，确保社保费征缴事情平稳有序。推动制订电子发票国家标准和电子发票与财务支付、单位财务核算系统等有机衔接，加速推动电子发票“无纸化”报销、入账、归档等历程。统筹调配效劳资源，通过职员共驻、职员互派等方法，推进社保缴费营业和社保、医保经办营业“一厅联办”。制订不动产生意营业税费集成治理规范。
（九）国际相助求共赢
25.优化国别指南。一连增强国别（地区）税收信息研究事情，优化“一带一起”相关税收政策资讯效劳，分批次更新宣布50份国别（地区）投资税收指南。增强对外投资税收政策宣传向导，完善《“走出去”税收指引》。针对疫情影响，就部分反避税热门问题出台有关诠释口径。
26.扩大协定网络。推进税收协定谈签事情，为跨境纳税人消除双重征税，并提供涉税争议解决机制，增进跨境投资、手艺和职员往来。
27.便当国际遵从。扩大我国转让定价国别报告信息交流网络，增添我国转让定价国别报告信息交流同伴国，批量交流我国企业的国别报告，免去我国企业在投资东道国提交国别报告的遵从肩负，阻止其在东道国可能受到的处分。依托电子税务局提供非住民扣缴企业所得税套餐式效劳，利便纳税人治理相关营业。
28.简化治理程序。制订单边预约定价安排浅易程序，宣布适用浅易程序有关事项的通告,提高为纳税人跨境投资谋划提供税收确定性的效率。简化非住民企业汇总纳税治理流程,对非住民企业在境内设立两个或两个以上机构、场合并选择汇总缴纳企业所得税的，实现一地申报、多地缴税。
（十）诚信纳税予激励
29.完善评价机制。优化纳税信用评价规则，完善纳税信用评价指标,落实纳税信用修复机制，指导纳税人实时、自动纠正失约行为。
30.深化效果应用。增强重大税收违法失约案件信息动态治理，完善信用修复机制。完善重大税收违法失约案件信息宣布步伐，进一步规范认定标准，明确失约惩戒步伐，包管当事人权力。深化对涉税专业效劳信用评价效果的分级分类运用，利便纳税人依据信用积分等指标自主选择税务署理等涉税效劳。
三、事情要求
（一）坚持党建引领，把牢行动偏向。各级税务部分要凭证党的建设高质量生长要求，周全增强党的建设，推动“东盛行动”深入开展。要将“东盛行动”开展情形作为“我为群众办实事”的生动实践，将其作为模范税务机关建设的主要权衡标准，推进党建与营业更好融合。各级税务局要增强统一直导，强化统筹安排，抓好细化落实。
（二）团结事情现实，有序接力推进。各级税务部分要凭证党中央、国务院事情安排和纳税人缴费人的需求，团结事情现实和“东盛行动”的总体安排，抓好各项事情使命的落实。同时要团结外地政府深化“放管服”刷新和优化营商情形要求，一连细化和立异推出“东盛行动”行动，实现四序吹拂便民俗。
（三）凝聚部分协力，打造优异气氛。各级税务部分要增强内部相同协调，注重与外部分联动配合，同频共振、统一行动，扎实抓好“东盛行动”行动的落实。要充分借助种种媒体普遍开展宣传运动，切实提升纳税人缴费人获得感和知足度。要实时总结并报送好的履历做法，税务总局（纳税效劳司）适时向天下举行推广。
附件：2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税东盛行动”事情使命安排表
国家税务总局
2021年2月11日
