一、高度重视银行函证回函事情
各银行应从健全内部治理、提防金融危害、肩负社会责任的高度，充分熟悉银行函证的主要性，提升效劳意识，高度重视并切实做好银行函证的回函事情。
各银行应严酷规范银行函证回函事情。各银行原则上应当在被审计单位签署的银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章；如不在询证函原件上回复而接纳银行系统自动天生的相关报告并签章作为回复的，应对询证函列示的所有项目作出回应。银行应对回函信息的真实性和准确性认真。银行应于收到询证函之日起10个事情日内，凭证询证函所载致送的会计师事务所地点，将回函直接寄往会计师事务所�；峒剖κ挛袼员簧蠹频ノ豢械幕睾媸敌源嬗幸陕腔蚩形炊运泻な孪钍凳被睾那樾蜗�，可向开户行的上级行反应投诉，上级行应催促开户行起劲配合治理，或由上级行直接治理。
（一）明确回函的事情流程，建设响应的授权机制和制衡机制，实现不相容职责的疏散；
（四）询证函回函职员应注重核盘问证函内容及名堂、留存相关回函复印件或影像文件，当发明询证函所载信息与银行信息不相符时，应在回函上凭证要求列明不符事项；
（七）将回函事情纳入银行内审或内控检查领域，并对所发明问题及回函投诉事项建设缺陷整改、责任认定和问责机制；
勉励各银行对信息系统功效举行升级和扩展，使针对统一客户的所有信息能够集中显示，同时应当增强对信息系统的清静治理和授权治理。勉励各银行建设银行函证的集中处理机制，如天下性或区域性银行函证处理中心，认真集中处理注册会计师或其他第三方的银行询证函，以包管回函事情的质量和效率。
本通知对银行的羁系要求适用于企业集团财务公司。本通知自2016年10月1日起施行，《关于做好企业的银行存款乞贷及往来款子函证事情的通知》（财协字〔1999〕1号）中有关银行询证函的相关划定同时废止。
财务部 银监会
2016年7月12日
