10月申报期已经到来 ，是北京金税三期上线后的第一个大征期 ，按季申报企业所得税的企业需要在本月填写企业所得税季报表 ，金三系统在填补以前年度亏损、高新手艺企业主表和附表、跨地区谋划的总分机构在统一省市的总分机构分派表等方面都增添了监控 ，转变很大 ，财务处理一定要特殊小心哦！详细内容请看下文……
一、跨地区谋划的总分机构分派表与汇总纳税情形挂号的信息举行了勾稽 ，请总机构应注重下一级分支机构的信息一定要准确 ，分支机构对上一级总机构的信息报送一定要准确 ，以上总分机构企业若是爆发过变换未实时到税务机关挂号的 ，请实时到所属办税效劳厅做好相关信息的准确报送事情。
二、请认真填写收入、本钱、利润等相关数据 ，本表的累计金额与上期累计金额具有严酷的勾稽关系 ，累计金额将由系统自动带出 ，且无法自行修改 ，请确保申报的相关数据与企业现实谋划数据相符。
三、填补以前年度亏损增添了监控。
1.第8行“凭证现实利润预缴纳税人填补以前年度亏损本期金额”：本栏为“自动带出 ，不可修改 ，本期金额第4+5-6-7行+上期申报表第9行累计=A
若A >0则本行本期金额=A与系统可填补以前年度亏损额的最小值
若A ≤0则本行本期金额当-A <上期申报表第8行累计金额时 ，本行本期=A ；不然本行本期=-（上期申报表第8行累计金额）“
2.“凭证现实利润预缴纳税人填补以前年度亏损累计金额”：“自动盘算得出 ，不可修改。盘算规则为本期数+上期申报表累计数。”第8行累计金额≤系统盘算的可填补亏损限额且累计金额>0
四、高新手艺企业主表和附表三增添了监控。附表3第4行“二、国家需要重点帮助的高新手艺企业”累计金额是否即是主表第9行*10%。
五、跨地区谋划的总分机构在统一省市的总分机构分派表增添比对监控。分支机构分派表与其同在京的总机构的分派表举行一致性比对校验。
六、附表一、附表三填累计数倒算本期数。附表1《不征税收入和税基类减免应纳税所得额批注细表》“本期金额”凭证盘算得出 ，不得填写 ，由本期报表累计金额与上期报表累计金额盘算得出 ，“累计金额”填报纳税人自今年度1月1日（或最先营业之日）至本季度、月份止爆发的税基类减免应纳税所得额的数据 ，小于0按0填报 ；附表3《减免所得税额优惠明细表》填写控制：本期金额不得填写 ，由上期申报表的累计金额和本期累计金额差额盘算得出 ，累计金额开放举行填写 ，填写完成后举行校验 ，且累计金额>0。
泉源：北京国税
