财会函〔2018〕11号
党中央有关部分 ，国务院各部委、各直属机构 ，天下人大常委会办公厅 ，天下政协办公厅 ，高法院 ，高检院 ，各民主党派中央 ，有关人民整体 ，各省、自治区、直辖市、妄想单列市财务厅（局） ，新疆生产建设兵团财务局：
为掌握天下各级种种行政事业单位内部控制建设与实验情形 ，周全推选行政事业单位增强内部控制建设 ，凭证《财务部关于周全推选行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）和《行政事业单位内部控制报告治理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关要求 ，财务部决议开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报事情。现将有关事项通知如下：
一、总体要求
（一）提高头脑熟悉 ，增强组织协调。各地区、各部分、各单位要提高对内部控制报告事情主要性的熟悉 ，增强组织协调 ，健全事情机制 ，制订事情计划 ，明确时间节点 ，层层落实责任 ，做好内部控制报告的体例、审核、汇总、报送、剖析、使用等事情。统筹协调内部控制报告事情与部分决算、政府采购、国有资产报告等事情 ，确保同口径数据的一致性。
（二）实时准确编报 ，加大审核力度。各单位应当凭证本单位内部控制建设与实验的现真相形 ，凭证本通知的要求实时准确体例和报送单位内部控制报告；各地区、各部分应当凭证本通知的要求准时汇总并报送汇总内部控制报告。各地区、各部分要加大对所属单位内部控制报告的审核力度 ，一直提高内部控制报告质量。
（三）开展剖析应用 ，增强监视指导。各地区、各部分应当坚持需求导向和问题导向 ，探索应用大数据手艺 ，挖掘内部控制报告价值 ，起劲开展内部控制报告的专题剖析和评价效果的应用事情。各地区、各部分应当增强对外地区（部分）内部控制编报事情的监视指导 ，抽取一定比例的所属单位内部控制报告 ，对内部控制报告编报事情和内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性举行检查；同时指导所属单位开展内部控制问题的整改落实 ，推动各单位进一步完善内部控制建设事情。
二、报送要求
（一）各部分。
各中央部分应当于2019年4月30日前完本钱部分所属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总事情 ，将本部分行政事业单位内部控制报告报送财务部（会计司）。
其他各级部分应当凭证同级财务部分的划定准时完本钱部分所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送事情。
中央笔直治理部分应当凭证笔直治理要求 ，审核并汇总本系统所属各级行政事业单位的内部控制报告。
（二）地方财务部分。
各省级财务部分应当于2019年5月30日前完成对下级财务部分上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部分（不含中央笔直治理部分）行政事业单位内部控制报告的审核和汇总事情 ，将外地区行政事业单位内部控制报告报送财务部（会计司）。
各妄想单列市财务部分应当直接向财务部（会计司）报送外地区行政事业单位内部控制报告。
其他地方各级财务部分应当凭证上级财务部分的划定准时完成外地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送事情。
（三）行政事业单位。
各单位应当凭证上级行政主管部分的划定准时完本钱单位内部控制报告的体例及报送事情。
三、其他事项
（一）关于2018年度行政事业单位内部控制报告填报软件。
中央部分和山西、上海、浙江、湖南、广西、海南、重庆、云南、宁夏、厦门请于2019年1月15日后 ，通过IE等主流浏览器上岸“财务部统一报表系统” （https://tybb.mof.gov.cn/）开展2018年度内部控制报告的编报事情。不相宜通过网络版报送的单位请下载单机版软件编报。
其他地区使用财务部统一下发的2018年度行政事业单位内部控制报告填报软件（单机版）开展内部控制报告的体例、汇总事情。请于2019年1月15日后在财务部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn/）相关栏目下载2018年度行政事业单位内部控制报告填报软件（单机版）及有关操作手册和操作解说视频。
（二）关于内部控制报告形式。
各省级财务部分和各中央部分应当报送外地区（部分）纸质版汇总内部控制报告 ，报告应当由地区（部分）认真人签章 ，并加盖汇总单位公章。
使用单机版报送的有关地区还应当同时报送电子版内部控制报告。电子版内部控制报告应当从2018年度行政事业单位内部控制报告填报软件导出.jio名堂文件 ，内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总规模内各级行政事业单位内控报告。
其他各级部分或单位应当凭证同级财务部分或上级主管部分划定的形式报送内部控制报告。
附件1：2018年度行政事业单位内部控制报告
附件2：2018年度地区（部分）行政事业单位内部控制报告
财务部
2018年11月24日
