一、货物和劳务税类
（一）关于深化营改增、扩大减税规模的问题 。建议进一步降低修建业增值税税率，降低企业税负 。
回复意见：税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，遵照执法的划定执行；执法授权国务院划定的，遵照国务院制订的行政规则的划定执行 。省局无此权限，我们将会把该项意见整理后实时向总局反响及建议，以期解决 。
（二）关于农副产品收购发票开具的有关问题 。一是农副产品收购发票开具问题中收购工具和金额问题 。建议对实验审定扣除政策的生产性企业，比照流通企业的划定执行 。二是农副产品收购发票开具问题中收购品种问题 。建议对贮保存陇西的外地品种，凭证甘肃省规模内购进的中药材看待，在政策上允许开具收购发票 。
回复意见：为助力定西中药材行业生长，国家税务总局甘肃省税务局已出台政策，对陇西中药材企业接纳审定扣除法，对企业收购的农副产品无论从何地收购，一律允许抵扣 。
（三）关于生产企业实验单耗比例的备案事宜和核算事宜问题 。建议对此类问题予以关注，好比，总体上审定一个上限比例，在比例之内由企业凭证生产谋划情形报备详细品种单耗比例 。
回复意见：农产品进项税额审定扣除政策所涉及的审定要领、备案事宜等都是由国家税务总局和财务部团结发文确定的，我省税务机关只能凭证划定的方法要领执行 。若是审定的单耗比例、消耗率等与企业的现真相形相差较大，企业可向外地税务机关提出申请，重新审定 。
（四）关于增值税进项税额留抵抵扣的问题 。该企业自2018年7月起最先将进项税额计入留抵 。希望税务机关的后续可出台此类退还的优惠政策，使企业的期末留抵增值税税额可一次性处理 。
回复意见：留抵税额主要由税务总局与财务部商议后对天下各省举行确定，省局无此权限，我们将会把该项意见整理后实时向总局反响及建议，以期解决 。
（五）关于改变预缴方法、降低预缴本钱的问题 。现在税收政策是在工程所在地预缴税款，建议改为异地项目在注册地税务机关统一预缴，降低企业在异地预缴本钱、利便企业办税 。
回复意见：预缴税款的方法由国家税务总局举行确定，省局无此权限，我们将会把该项意见整理后实时向总局反响及建议，以期解决 。
二、小我私人所得税类
（六）关于加速实验细则和操作步伐出台的问题 。
回复意见：2018年11月4日国务院对《中华人民共和国小我私人所得税法实验条例（修订草案征求意见稿）》和《小我私人所得税专项附加扣除暂行步伐（征求意见稿）》已竣事征求意见，现在正在期待正式公布，我省各级税务机关将亲近关注政策制订动态，待政策正式宣布后，加大宣传向导力度，确保各项政策落到实处 。
（七）关于个税申报历程中小我私人提供的扣除凭证问题 。建议由纳税人（自然人）自行识别，报送扣除，后续由相关部分举行确认核实，税务部分凭证相关税收政策举行后续治理 。
回复意见：本次小我私人所得税刷新对专项附加扣除制度建设的整体思绪是本着简化手续、便于操作的原则来设计的 。即，一是申报就能扣除 。纳税人只要团结自己的现真相形申报就能享受扣除 。申报时只管镌汰资料报送、简化办税流程，相关资料和凭证只管不必报送到税务机关 。二是预缴就能享受 。小我私人还可以将专项附加扣除信息提供应单位，每个月发放人为、代扣个税时，单位就可以凭证小我私人的现真相形举行扣除，这样各人在每个月的预缴环节就可以享受到刷新盈利了 。三是未扣可以退税 。若是各人没有将自己的相关信息告诉单位，预扣预缴环节没有享受到或者没有享受到位的，各人也不必着急，可以到第二年治理汇算清缴的时间申请退税，我们将为各人提供快速、便捷、清静的退税效劳 。四是多方信息共享 。在这次个税刷新中，税务部分将与多部分实现第三方信息共享，核对申报信息的真实准确性，最大限度地镌汰纳税人提供证实质料，“让信息多跑网路，让纳税人少赛马路” 。
另外，有关专项附加扣除凭证问题，待《小我私人所得税专项附加扣除暂行步伐》出台后，我们将实时做好宣传、向导和回复事情 。
（八）关于高条理人才在社保和医疗包管，住房津贴等个税方面给予一定的优惠和奖励政策步伐问题 。从勉励企业一连生长，引进和留住人才等方面思量，建议税务部分在关于高条理人才在社保和医疗包管，住房津贴等个税方面给予一定的优惠和奖励政策步伐 。
回复意见：凭证新小我私人所得税法的划定，除执法第四条、第五条划定的免征、减征小我私人所得税情形外，其他免税、减税政策由国务院划定，税务机关没有制订政策的权限，我局将严酷贯彻落实各项税收优惠政策，确保各项税收优惠政接应享尽享 。
三、工业行为税类
（九）关于建制镇城镇土地使用税、房产税征税规模的意见建议 。
回复意见：我局调解确定建制镇城镇土地使用税、房产税征税规模是在省政府批准的规模内征收，政策依据主要由：
1.《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（国务院令第483号）第五条划定：市、县人民政府应当凭证现真相形，将外地区土地划分为若干品级，在省、自治区、直辖市人民政府确定的税额幅度内，制订响应的适用税额标准，报省、自治区、直辖市人民政府批准执行 。
2.《国家税务总局关于调解房产税和城镇土地使用税详细征税规模诠释划定的通知》（国税发〔1999〕44号）的划定：房产税、土地使用税在都会、县城、建制镇和工矿区征收，关于建制镇详细征税规模，由各省、自治区、直辖市地方税务局提出计划，经省、自治区、直辖市人民政府确定批准后执行，并报国家税务总局备案 。
3.《甘肃省垣镇土地使用税实验步伐》（甘肃省人民政府令第85号）第六条划定：市（州）、县（市、区）人民政府应当凭证现真相形，将外地区土地划分为若干品级，在甘肃省人民政府确定的使用税额幅度内，制订响应的使用税额标准，报省人民政府批准执行 。因此，建制镇城镇土地使用税、房产税征税规模以省政府批准的规模为准 。
我局现在正对建制镇城镇土地使用税、房产税征税规模应纳税额举行剖析评估，适时按国家执律例则，团结甘肃现真相形，调解建制镇城镇土地使用税、房产税征税规模 。
四、社会包管费类
（十）关于降低包管费率、减轻企业肩负的问题 。
回复意见：克日国务院常务聚会会议明确，在社保征收机构刷新到位前，各地要一律坚持现有征收政策稳固，同时抓紧研究适当降低社保费率，确保总体上不增添企业肩负，以引发市场活力，指导社会预期向好 。2019年税务征收后，仍按现有政策执行 。
（十一）关于针对社保转变民营企业保存的疑问：（1）关于修建智能化企业来说，工程项目上经�；�，招聘一些限期较短的暂时工（有些可能还不到3个月），像这样的暂时工企业是否需要缴纳社保？应该怎样缴纳社保？（2）社保缴纳的基数会怎么执行？修建企业自己人工本钱较高，若是按新的基数缴纳社保，那么企业的本钱将会上涨，利润空间进一步降低，甚至面临亏损 。
回复意见：（1）凭证《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动条约法》、《中华人民共和国社会包管法》可知，在我国现行执法系统中没有暂时工和正式工之分，只有整日制和非整日制、完成一定事情使命用工之分 。
《中华人民共和国劳动条约法》第六十八条划定：非整日制用工，是指以小时计酬为主，劳动者在统一用人单位一样平常平均逐日事情时间不凌驾四小时，每周事情时间累计不凌驾二十四小时的用工形式 。
《中华人民共和国社会包管法》第十条划定：职工应当加入基本养老包管，由用人单位和职工配合缴纳基本养老包管费 。
无雇工的个体工商户、未在用人单位加入基本养老包管的非整日制从业职员以及其他无邪就业职员可以加入基本养老包管，由小我私人缴纳基本养老包管费 。
《中华人民共和国社会包管法》第二十三条划定：职工应当加入职工基本医疗包管，由用人单位和职工凭证国家划定配合缴纳基本医疗包管费 。
无雇工的个体工商户、未在用人单位加入职工基本医疗包管的非整日制从业职员以及其他无邪就业职员可以加入职工基本医疗包管，由小我私人凭证国家划定缴纳基本医疗包管费 。
《中华人民共和国社会包管法》第三十三条划定：职工应当加入工伤包管，由用人单位缴纳工伤包管费，职工不缴纳工伤包管费 。
《中华人民共和国社会包管法》第四十四条划定：职工应当加入失业包管，由用人单位和职工凭证国家划定配合缴纳失业包管费 。
《中华人民共和国社会包管法》第五十三条划定：职工应当加入生育包管，由用人单位凭证国家划定缴纳生育包管费，职工不缴纳生育包管费 。
综上，除非整日制用工未在用人单位加入养老、医疗包管的，可以由小我私人以无邪就业方法加入养老、医疗包管外，其它任何用工形式，用人单位都要依法为劳动者缴纳社会包管 。
以上为社保部分提供的相关政策，若有详细问题请咨询社保相关部分 。
（十二）希望税务和相关部分从包管企业稳固谋划，帮助企业久远存续的角度举行思量，减轻企业肩负 。
回复意见：从部分层面，未来税务部分认真社保费的征收治理，而政策制订、参保扩面、待遇发放等事情仍由社保部分认真 。税务部分遵照国家执律例则和各级政府依法制订的社保政策举行征收治理，征多征少必需依法依规实验，税务部分不可自行调解征收标准 。在政策稳固的条件下，征收标准和负挑水平不会泛起转变，缴费肩负不会由于税务部分征收而增添 。税务部分统一征收社保费的主要目的不是为了追求社保费收入一时的高增添，而是通过刷新，提高社会包管资金征管效率，降低征收获本，构建起职责清晰、流程顺畅、征管规范、协作有力、便民高效的社会包管费征缴体制机制，实现社保资金久远的清静、平衡和可一连增添 。
从国家层面，克日国务院常务聚会会议明确，在社保征收机构刷新到位前，各地要一律坚持现有征收政策稳固，同时抓紧研究适当降低社保费率，确保总体上不增添企业肩负，以引发市场活力，指导社会预期向好 。
五、纳税效劳类
（十三）关于对购销企业审定扣除备案事宜问题 。
回复意见：国家税务总局甘肃省电子税务局将在2018年12月尾前实现农产品购销企业审定扣除网上备案功效 。
（十四）关于电子税务局有时响应速率慢的问题 。
回复意见：我们将增强系统运行监控，从网络基础情形、电子税务局系统架构、营业处理流程等方面举行优化，提升系统性能，进一步提高网上办税效率 。
泉源：国家税务总局甘肃省税务局
