1、个税APP系统怎样下载？怎样举行注册等操作？
一、关于个税APP怎样下载？ 为便于宽大纳税人下载小我私人所得税APP，项目组提供以下下载渠道：（一） 苹果 APP Store 苹果APP Store上架应用名为“小我私人所得税” �？稍贏PP Store中搜索“小我私人所得税”，点“获取”举行下载 。（二） 安卓终端应用（1）各省电子税务局扫码下载渠道 。宽大纳税人可通过各省电子税务局入口，跳转到自然人办税效劳网站后，举行手机APP扫码下载 。（2）各大手机应用市场 。现在已经在华为、小米、VIVO、OPPO等应用市场上架，应用名为“小我私人所得税”，后续会上架更多应用市场 。宽大纳税人可以在上述应用市肆搜索 “小我私人所得税”下载装置，如应用市场下载泛起问题，则建议使用上述二维码扫码下载方法举行装置 。
二、关于个税APP怎样注册？目今，个税APP支持以下两种注册模式：（一）人脸识别认证注册模式（此模式只支持中国大陆住民），即通过输入住民身份证号码和姓名，然后与公安系统动态人脸识别，验证通事后再填写账号和手机号码，短信验证通事后完成注册 。（二）大厅注册码注册模式，即纳税人到任一办税效劳大厅，经办税效劳厅职员验证人证一致后，挂号小我私人证件信息并派发注册码 。纳税人再选择此模式，输入注册码、证件类型、证件号码和姓名等信息，验证通事后再填写账号和手机号码，短信验证通事后完成注册 。
2、个税APP进不去怎么办？
一样平常来说，个税APP进不去是由于网络毗连异� ；蛩男Ю驼谕 ；� 。请先验证手机是否能正常上网 。若是能正常会见其他网上信息，那很可能是个税APP效劳器正在� ；� 。近期由于各省税务局正在开展国地税并库事情，小我私人所得税APP系统需要响应配合� ；傩惺萃斗攀虑� 。2018年12月22日-26日，浙江、宁波将全程� ；� ；后续其他省市也将凭证国地税并库事情需要举行须要的� ；萃斗�，详细信息详见各省市税务机关网站通知 。个税APP登录页面上也会显示正在� ；约翱苫指词褂玫氖奔�，请在此时间后重新登录 。未便之处，敬请体贴 。
3、个税专扣电子模板那里下载？
可以从各地税务机关的门户网站下载，或者登录自然人税收治理系统扣缴客户端，进入专项附加扣除信息收罗菜单，选择其中的恣意一项专项附加扣除入口，点击导入按钮，选择模板下载，即可下载最新的电子模板 。
4、住房贷款利息怎么扣除？
纳税人自己或者配偶单独或者配合使用商业银行或者住房公积金小我私人住房贷款为自己或者其配偶购置中国境内住房，爆发的首套住房贷款利息支出，在现实爆发贷款利息的年度，凭证每月1000元的标准定额扣除，扣除限期最长不凌驾240个月 。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除 。
5、租房租金怎么扣除？
纳税人在主要事情都会没有自有住房而爆发的住房租金支出，可以凭证以下标准定额扣除：
（一）直辖市、省会（首府）都会、妄想单列市以及国务院确定的其他都会，扣除标准为每月1500元 ；
（二）除第一项所列都会以外，市辖区户籍生齿凌驾100万的都会，扣除标准为每月1100元 ；市辖区户籍生齿不凌驾100万的都会，扣除标准为每月800元 。
市辖区户籍生齿，以国家统计局宣布的数据为准 。
6、2018年第四序度的整年一次性奖金小我私人所得税怎样盘算缴纳？
在2018年第四序度取得的整年一次性奖金，可以凭证《国家税务总局关于调解小我私人取得整年一次性奖金等盘算征收小我私人所得税要领问题的通知》（国税发〔2005〕9号）的有关划定和计税要领缴纳税款，但整年一次性奖金计税要领，纳税人在一个纳税年度内只能享受一次 。详细盘算要领如下：将整年一次性奖金除以12个月后的商数，凭证财税〔2018〕98号文件中所附的新月度税率表查找适用税率和速算扣除数 。关于在取得年终一次性奖金确当月，小我私人人为收入低于5000元的，可以先从整年一次性奖金中减去“当月人为收入低于5000元的差额”，就其余额按上述步伐查找适用税率和速算扣除数盘算税款 。
7、子女教育费怎么扣除？
凭证每个子女每月1000元的标准定额扣除 。
8、若是小我私人所得税年度预扣预缴税款与年度应纳税额纷歧致，如那里置？
凭证《国家税务总局关于小我私人所得税自行乃岚申报有关问题的通告》（国家税务总局通告2018年第62号）第一条第（三）、（四）项，切合“（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额 ；（四）纳税人申请退税”的情形，纳税人需要治理汇算清缴 。纳税人应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在田主管税务机关治理汇算清缴纳税申报，并报送《小我私人所得税年度自行乃岚申报表》，税款多退少补 。
9、个税住房贷款利息可以专项附加扣除，怎么确定是首套住房贷款？
住房贷款利息专项附加扣除步伐中所称的首套住房贷款是指购置住房享受首套住房贷款利率的住房贷款 。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除 。现实操作中，纳税人可咨询所贷款的银行 。
10、赡养老人的子女怎样对用度举行分摊？
赡养老人专项附加扣除的分摊方法包括由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊 。接纳指定分摊或者约定分摊方法的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得凌驾每月1000元，并签署书面分摊协议，指定分摊与约定分摊纷歧致的，以指定分摊为准 。
11、赡养老人扣除要知足什么条件？
纳税人赡养一位及以上年满60岁的怙恃，以及子女均已去世的年满60岁的祖怙恃、外祖怙恃的赡养支出，可以税前扣除 。
12、若是扣缴义务人不接受纳税人提交的专项附加扣除资料怎么办？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第二十四条：纳税人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人应当凭证划定予以扣除，不得拒绝 。
13、赡养老人的分摊扣除，是否需要向税务机关报送协议？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第十六条：纳税人约定或指定分摊的书面分摊协议等资料需要留存备查 。
14、住房贷款利息和住房租金扣除可以同时享受吗？
不可以 。纳税人及其配偶在一个纳税年度内不可同时划分享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除 。
15、子女教育费、住房贷款利息等专项扣除从什么时间最先实验，1月1日后取得人为可以扣吗？
专项附加扣除自2019年1月1日起施行，2019年1月1日后取得的人为、薪金所得，切合条件的可以依法享受专项附加扣除 。
16、赡养岳父岳母或公婆的用度是否可以享受小我私人所得税附加扣除？
不可以 。被赡养人是指年满60岁的怙恃，以及子女均已去世的年满60岁的祖怙恃、外祖怙恃 。
17、首套住房贷款的界说是什么？
首套住房贷款是指购置住房享受首套住房贷款利率的住房贷款 。
18、专项附加扣除信息收罗的要领有哪些？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）：
第十九条 纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方法，向扣缴义务人或者主管税务机关报送小我私人专项附加扣除信息 。
第二十条 纳税人选择纳税年度内由扣缴义务人治理专项附加扣除的，按下列划定治理：
（一）纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的，扣缴义务人凭证吸收的扣除信息治理扣除 。
（二）纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的，扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件，并在次月治理扣缴申报时提交给主管税务机关 。《扣除信息表》应当一式两份，纳税人和扣缴义务人签字（章）后划分留存备查 。
第二十一条 纳税人选择年度终了后治理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，既可以通过远程办税端报送专项附加扣除信息，也可以将电子或者纸质《扣除信息表》（一式两份）报送给汇缴田主管税务机关 。
报送电子《扣除信息表》的，主管税务机关受理打印，交由纳税人签字后，一份由纳税人留存备查，一份由税务机关留存 ；报送纸质《扣除信息表》的，纳税人签字确认、主管税务机关受理签章后，一份退还纳税人留存备查，一份由税务机关留存 。
19、住房贷款利息专项附加扣除的标准是怎样划定的？
在现实爆发贷款利息的年度，凭证每月1000元的标准定额扣除，扣除限期最长不凌驾240个月 。
20、小我私人专项附加扣除是否需要填报相关扣除信息？
纳税人享受专项附加扣除，应当凭证享受的专项附加扣除项目，填报《小我私人所得税专项附加扣除信息表》响应栏次内容 。
21、住房贷款利息专项附加扣除中，扣除规模是什么？
纳税人自己或者配偶单独或者配合使用商业银行或者住房公积金小我私人住房贷款为自己或者其配偶购置中国境内住房，爆发的首套住房贷款利息支出 。
22、稿酬、特许权使用费怎样盘算小我私人所得税？
2019年1月1日起，住民小我私人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除用度六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额 。稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的用度后的余额为收入额 。稿酬所得的收入额减按百分之七十盘算 。
23、劳务酬金所得怎样盘算小我私人所得税？
2018年12月31日之前取得的劳务酬金仍凭证修改前的税规则定执行 。2019年1月1日起，凭证新个税规则定，住民小我私人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除用度六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额 。劳务酬金所得以收入减除百分之二十的用度后的余额为收入额 。
24、讨教企业是否要留存员工小我私人所得税专项扣除的资料？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第二十条第二款：纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的，扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件，并在次月治理扣缴申报时提交给主管税务机关 。《扣除信息表》应当一式两份，纳税人和扣缴义务人签字（章）后划分留存备查 。
纳税人治理专项附加扣除的其他有关资料，由纳税人留存备查 。
25、住房租金专项附加扣除中，享受扣除需要生涯哪些资料？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第十五条：纳税人享受住房租金专项附加扣除，需要留存备查资料包括：住房租赁条约或协议等资料 。
26、享受专项附加扣除怎么提交资料？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）
第十九条 纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方法，向扣缴义务人或者主管税务机关报送小我私人专项附加扣除信息 。
第二十条 纳税人选择纳税年度内由扣缴义务人治理专项附加扣除的，按下列划定治理：
（一）纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的，扣缴义务人凭证吸收的扣除信息治理扣除 。
（二）纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的，扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件，并在次月治理扣缴申报时提交给主管税务机关 。《扣除信息表》应当一式两份，纳税人和扣缴义务人签字（章）后划分留存备查 。
第二十一条 纳税人选择年度终了后治理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，既可以通过远程办税端报送专项附加扣除信息，也可以将电子或者纸质《扣除信息表》（一式两份）报送给汇缴田主管税务机关 。
报送电子《扣除信息表》的，主管税务机关受理打印，交由纳税人签字后，一份由纳税人留存备查，一份由税务机关留存 ；报送纸质《扣除信息表》的，纳税人签字确认、主管税务机关受理签章后，一份退还纳税人留存备查，一份由税务机关留存 。
27、小我私人所得税刷新后，住房租金是否可以扣除？
小我私人所得税刷新后，纳税人在主要事情都会没有自有住房而爆发的住房租金支出，可以凭证1500元、1100元、800元三档标准定额扣除 。
28、专项附加扣除中，扣缴义务人如作甚纳税人治理扣缴申报？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）
第五条 扣缴义务人治理人为、薪金所得预扣预缴税款时，应当凭证纳税人报送的《小我私人所得税专项附加扣除信息表》为纳税人治理专项附加扣除 。
纳税人年度中心替换事情单位的，在原单位任职、受雇时代已享受的专项附加扣除金额，不得在新任职、受雇单位扣除 。原扣缴义务人应当自纳税人去职不再发放人为薪金所得确当月起，阻止为其治理专项附加扣除 。
第九条 纳税人次年需要由扣缴义务人继续治理专项附加扣除的，应当于每年12月份对次年享受专项附加扣除的内容举行确认，并报送至扣缴义务人 。纳税人未实时确认的，扣缴义务人于次年1月起暂�？鄢�，待纳税人确认后再行治理专项附加扣除 。
扣缴义务人应当将纳税人报送的专项附加扣除信息，在次月治理扣缴申报时一并报送至主管税务机关 。
29、专项附加扣除中，享受扣除应当怎样操作？
第二十条 纳税人选择纳税年度内由扣缴义务人治理专项附加扣除的，按下列划定治理：
（一）纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的，扣缴义务人凭证吸收的扣除信息治理扣除 。
（二）纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的，扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件，并在次月治理扣缴申报时提交给主管税务机关 。《扣除信息表》应当一式两份，纳税人和扣缴义务人签字（章）后划分留存备查 。
第二十一条 纳税人选择年度终了后治理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，既可以通过远程办税端报送专项附加扣除信息，也可以将电子或者纸质《扣除信息表》（一式两份）报送给汇缴田主管税务机关 。
报送电子《扣除信息表》的，主管税务机关受理打印，交由纳税人签字后，一份由纳税人留存备查，一份由税务机关留存 ；报送纸质《扣除信息表》的，纳税人签字确认、主管税务机关受理签章后，一份退还纳税人留存备查，一份由税务机关留存 。
30、小我私人的事情都会与现实租赁房产地纷歧致，是否切合条件扣除住房租赁支出？
纳税人在主要事情都会没有自有住房而爆发的住房租金支出，可以凭证划定标准定额扣除住房租金专项附加扣除 。
31、住房贷款利息专项附加扣除的标准是怎样划定的？
纳税人自己或者配偶单独或者配合使用商业银行或者住房公积金小我私人住房贷款为自己或者其配偶购置中国境内住房，爆发的首套住房贷款利息支出，在现实爆发贷款利息的年度，凭证每月1000元的标准定额扣除，扣除限期最长不凌驾240个月 。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除 。
32、小我私人所得税汇算清缴不需要去税务局申报吧？
凭证《国家税务总局关于小我私人所得税自行乃岚申报有关问题的通告》（国家税务总局通告2018年第62号）第一条：需要治理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在田主管税务机关治理纳税申报，并报送《小我私人所得税年度自行乃岚申报表》 。
33、伉俪同时有大病医疗支出，想所有都在男方扣除，扣除限额是否按16万？
伉俪两人同时有切合条件的大病医疗支出，可以选择都在男方扣除，每人最高扣除限额为8万元 。
34、子女教育扣除支出是否需要留存资料？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第十二条，享受子女教育附加扣除的，纳税人应当填报配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码、子女目今受教育阶段及起止时间、子女就读学校以及自己与配偶之间扣除分派比例等信息 。在境内就读的，税务机关可以获取教育部分的学籍信息，纳税人不需留存资料备查 。子女在境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等境外教育佐证资料 。
35、两人合租住房，住房租金支出扣除应怎样操作？
凭证《小我私人所得税专项附加扣除暂行步伐》第十九条，住房租金支出由签署租赁条约的承租人扣除 。因此，合租租房的小我私人，若都与出租方签署了规范租房条约，可凭证租金定额标准各自扣除 。
36、什么时间最先举行员工个税专项扣除信息收罗？
12月22日，国务院正式宣布《小我私人所得税专项附加扣除暂行步伐》，税务总局随即宣布《小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）》（国家税务总局通告2018年第60号） 。相关政策宣布后，纳税人可凭证自身情形判断享受专项附加扣除的条件和规模，通过填报纸质或电子《专项附加扣除信息表》向扣缴义务人报送专项附加扣除信息，或使用后续税务机关上线的远程客户端，通过手机APP、WEB网页、电子税务局等方法便捷治理 。
37、员工提供的信息，企业怎么核实是否真实？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第二十四条和第二十五条，纳税人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人应当凭证划定予以扣除，不得拒绝，也不得私自更改纳税人提供的相关信息 。
但扣缴义务人凭证其所掌握信息，发明纳税人提供的信息与现真相形不符，可以要求纳税人修改 。纳税人拒绝修改的，扣缴义务人应当向主管税务机关报告，税务机关应当实时处理 。
38、住房租金专项附加扣除方是凭证每月1500元定额扣除吗？
纳税人在主要事情都会没有自有住房而爆发的住房租金支出，可以凭证以下标准定额扣除：
（一）直辖市、省会（首府）都会、妄想单列市以及国务院确定的其他都会，扣除标准为每月1500元 ；
（二）除第一项所列都会以外，市辖区户籍生齿凌驾100万的都会，扣除标准为每月1100元 ；市辖区户籍生齿不凌驾100万的都会，扣除标准为每月800元 。
纳税人的配偶在纳税人的主要事情都会有自有住房的，视同纳税人在主要事情都会有自有住房 。
市辖区户籍生齿，以国家统计局宣布的数据为准 。
39、硕士研究生、博士研究生教育属于子女教育照旧继续教育，由谁扣除?
属于整日制学历教育的硕士研究生、博士研究生，由其怙恃凭证子女教育举行扣除 ；属于非整日制的学历（学位）继续教育，由纳税人自己凭证继续教育扣除 。
40、住房租金要求留存备查的条约，有模板名堂要求吗？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第十五条的划定，纳税人享受住房租金专项附加扣除，应当填报主要事情都会、租赁住房坐落地点、出租人姓名及身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税人识又名（社会统一信用代码）、租赁起止时间等信息 。
留存备查的住房租赁条约或协议，并无统一的模板要求，纳税人应参照以上划定，签署真实的租赁条约或协议，完整披露以上信息 。
41、纳税人怎么提供专项附加扣除信息数据？网站照旧现场提交？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第十九条，纳税人可以通过远程办税端（手机APP、WEB网页、电子税务局）、电子或者纸质报表向扣缴义务人或者主管税务机关报送小我私人专项附加扣除信息 。
扣缴义务人和税务机关勉励并指导纳税人接纳远程办税端报送信息 。
42、纳税人可以不提供专项附加扣除资料给企业，到时自行申报扣除吗？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第十九条，纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方法向扣缴义务人或者主管税务机关报送小我私人专项附加扣除信息 。纳税人既可以选择纳税年度内由扣缴义务人治理专项附加扣除，也可以选择年度终了后向税务机关治理汇算清缴申报时享受专项附加扣除 。
43、伉俪婚前购置的首套住房，婚后由丈夫还贷，首套住房利息是否只能由丈夫扣除？妻子是否可以扣除？
经伉俪双方约定，可以选择由其中一方扣除，详细扣除方法在一个纳税年度内不可变换 。
伉俪双方婚前划分购置住房爆发的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购置的住房，由购置方按扣除标准的100%扣除, 也可以由伉俪双方对各自购置的住房划分按扣除标准的50%扣除，详细扣除方法在一个纳税年度内不可变换 。
44、小我私人所得税是否可以延期缴纳税款？
纳税人确有延期缴税需要的，凭证《中华人民共和国税收征收治理法》划定治理 。
45、外籍小我私人在中国境内事情凌驾183天，是否要缴纳小我私人所得税？
外籍小我私人在中国境内事情凌驾183天，属于住民小我私人，凭证税规则定相关划定，缴纳小我私人所得税 。
46、非住民小我私人切合条件转变为住民小我私人后，是否可以在盘算小我私人所得税时扣除赡养老人的用度？
非住民小我私人切合条件转变为住民小我私人后，可以在年度汇算清缴时享受赡养老人的专项附加扣除政策 。
47、若是自然人是直接提交专项扣除质料给分局，那么分局会把资料再传给扣缴义务人吗？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第十九条，纳税人可以接纳多种形式向扣缴义务人或者主管税务机关报送小我私人专项附加扣除信息 。纳税人既可以选择纳税年度内由扣缴义务人治理专项附加扣除，也可以选择年度终了后向税务机关治理汇算清缴申报时享受专项附加扣除 。直接在税务机关治理专项附加扣除的，税务机关不会再见告扣缴义务人相关小我私人专项附加扣除信息 。
48、专项附加扣除证实怎么提交？
凭证《国家税务总局关于宣布<小我私人所得税专项附加扣除操作步伐（试行）>的通告》（国家税务总局通告2018年第60号）第十九条：纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方法，向扣缴义务人或者主管税务机关报送小我私人专项附加扣除信息 。
49、招一个境内员工外派到境外是否可以享受专项附加扣除？招一个境外员工在境外是否可以享受专项附加扣除？
境内员工外派到境外事情，为中国税收住民小我私人的，切合专项附加扣除条件的，可以按划定享受专项附加扣除 。
境外员工在境外事情，一样平常属于非住民小我私人，其取得所得属于泉源于中国境外的所得，一样平常不在境内缴税，不得享受专项附加扣除 。
50、预缴人为薪金的个税，发明预缴申报有错，多缴纳了，是可以当期治理退税照旧等治理了汇算清缴再多退少补？
区分详细情形治理：若是是由于申报过失、与现实不符而导致多缴的，可以选择当期治理更正申报申请退税 ；若是是未实时报送或享受专项附加扣除导致多缴税款的，由于住民小我私人人为薪金所得接纳累计预扣法申报纳税，纳税人可通过扣缴义务人在增补专项附加扣除申报信息的下月治理预扣预缴申报时，申报享受，准确缴纳预缴税款 。
泉源：国家税务总局
