一、差别类型纳税人应报送的企业所得税年度纳税申报表种类
查账征收企业应报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 ，2017年版）》（国家税务总局通告2018年第57号修订版本）。
审定征收企业应报送《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类 ，2018年版）》（国家税务总局通告2018年第26号宣布版本）。
外省市总机构在沪二级分支机构应报送《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类 ，2018年版）》（国家税务总局通告2018年第26号宣布版本）。
二、纸质报表报送要求
2018年度本市住民企业所得税汇算清缴中 ，纳税人使用CA认证且接纳网上电子申报方法举行汇算清缴申报的 ，其企业所得税年度纳税申报表和年度财务会计报告的纸质质料无需报送 ，由纳税人留存备查。
三、企业所得税优惠政策事项治理要求
凭证《国家税务总局关于宣布修订后的〈企业所得税优惠政策事项治理步伐〉的通告》（国家税务总局通告2018年第23号）的划定 ，企业享受优惠事项接纳“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的治理方法。企业应当凭证谋划情形以及相关税收划定自行判断是否切合优惠事项划定的条件 ，切合条件的可以自行盘算减免税额 ，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时 ，企业应当凭证国家税务总局通告2018年第23号的划定归集和留存相关资料备查。
享受集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家妄想结构内的重点软件企业和集成电路设计企业等优惠事项的企业 ，应当在完成年度汇算清缴后 ，通过电子税务局凭证提醒提交响应的电子资料。
享受研究开发用度加计扣除优惠事项的企业 ，参照市局宣布的优化版研发支出辅助账、研发支出辅助账汇总表样式 ，凭证《企业所得税优惠政策事项治理步伐》（国家税务总局通告2018年第23号）的划定归集和留存相关资料备查。
四、企业所得税资产损失申报事项治理要求
凭证《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的通告》（国家税务总局通告2018年第15号）的划定 ，企业向税务机关申报扣除资产损失 ，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调解明细表》 ，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。
企业应当完整生涯资产损失相关资料 ，并包管资料的真实性、正当性。
五、企业所得税效劳流程
泉源：上海税务
