税总征科发〔2021〕69号
国家税务总局各省、自治区、直辖市和妄想单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员效劳处，局内各单位：
为深入贯彻天下深化“放管服”刷新着力培育和引发市场主体活力电视电话聚会会议精神，认真落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管刷新的意见》要求，税务总局决议推出15条新行动，进一步深化税务领域“放管服”刷新，助力打造市场化法治化国际化营商情形。
一、降低制度性生意营业本钱，进一步引发市场主体活力
牢靠树立增进提升纳税人遵从意愿和遵从能力的现代税收征治理念，厘清征纳双方权责界线，继续推进减事项、减流程、减资料，进一步为市场主体松绑减负、增强动力。
（一）依法明晰纳税人权力义务。修改完善关于纳税人权力与义务的通告，明确纳税人办税缴费历程中所享有的权力和应尽的义务，资助纳税人实时、准确地完成办税缴费事宜，税务机关依法合理为纳税人自主推行乃岚义务提供便捷效劳，提升税法遵从便当度。
（二）简化税费优惠享受程序。简化土地增值税免税事项治理，由事前备案改为纳税人自行判别、自主申报享受、相关资料留存备查。落实好简化企业享受研发用度加计扣除政策辅助账的步伐，便当切合条件的企业享受相关优惠政策。
（三）扩大企业跨省迁徙治理程序试点。关于纳税信用级别为A级、B级的企业，因住所、谋划所在在京津冀、成渝地区双城经济圈区域内跨省（市）迁徙涉及变换主管税务机关的，关于切合条件的企业，迁出地税务机关即时将企业相关信息，推送至迁入地税务机关，迁入地税务机关自动治理接入手续，企业原有乃岚信用级别等资质信息、增值税期末留抵税额等权益信息可予承继。
（四）一连推进减证便企利民。通过信息共享、部分协查等方法，推动2021年底前再作废一批税务证实事项。体例宣布税务证实事项清单，逐项列明设定依据、开具单位、治理指南等，清单之外不得向纳税人索要证实。
（五）推行税收事项容缺治理。体例宣布税收事项容缺治理清单，在危害可控的条件下，对清单内事项主要资料齐全、次要资料欠缺时，纳税人允许“先办后补”后可以容缺治理，并在划准时限内补齐欠缺资料。税务部分接纳随机抽查、动态监控等方法，强化容缺治理税收事项的事后羁系。
二、优化税务执法和羁系，维护公正公正税收情形
运用法治头脑和法治方法深化刷新，严酷规范公正文明执法，深入转变税收征管方法，增进依法纳税和公正竞争。
（六）一连优化税务执法方法。研究制订税务“首违不罚”规则，严酷执行“首违不罚”清单�Ｆ鹁⑼平迳笠椤⑽氖樗道淼戎贫�，切实规范行使税务行政处分裁量权。
（七）严酷规范税务执法行为。深入推选行政执法信息网上录入、执法程序网上流转、执法运动网上监视、执法效果网上盘问，进一步提升税务执法透明、规范、正当、公正水平，周全提高税务执法效能。
（八）增强税务执法区域协同。推进区域间税务执法标准统一，2021年底前推动实现京津冀、长三角、成渝地区双城经济圈区域内执法信息互通、执法效果互认，更好效劳国家区域协调生长战略。推进长三角地区涉税危害信息共享，统筹开展对长三角区域的跨省谋划企业税收危害应对。
（九）严酷执行关联申报要求。认真落实《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料有关事项的通告》（2016年第42号），企业与其他企业、组织或者小我私人之间，一方通过条约或其他形式能够控制另一方的相关运动并因此享有回报的，双方组成关联关系，应当就其与关联方之间的营业往来举行关联申报。
（十）增强股权激励小我私人所得税治理。严酷执行小我私人所得税有关政策，实验股权（股票，下同）激励的企业应当在决议实验股权激励的次月15日内，向主管税务机关报送《股权激励情形报告表》（见附件），并凭证《财务部?国家税务总局关于小我私人股票期权所得征收小我私人所得税问题的通知》（财税〔2005〕35号）、《财务部?国家税务总局关于完善股权激励和手艺入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）等现行划定向主管税务机关报送相关资料。股权激励妄想已实验但尚未执行完毕的，于2021年底前向主管税务机关增补报送《股权激励情形报告表》和相关资料。境内企业以境外企业股权为标的对员工举行股权激励的，应当凭证人为、薪金所得扣缴小我私人所得税，并执行上述划定。
三、一连提升办税缴费便当度，优化税收营商情形
坚持以纳税人缴费人为中心，充分应用互联网、大数据等现代信息手艺立异效劳方法，进一步完善便企利民效劳步伐，更好知足纳税人缴费人合理需求。
（十一）优化税费优惠政策直达快享机制。完善税费优惠政策与征管操作步伐同步宣布、同步解读机制，各税费种优惠政策出台的同时，宣布征管操作步伐，优化征管信息系统，增强政策落实的实时性、确定性、一致性。
（十二）优化税收政策确定性效劳。优化12366热门问题快速响应机制，关于重大涉税咨询问题快速回复，提升税收政策确定性效劳水平。聚焦重大重大涉税事项，逐步提供智能高效、高端精准的大企业纳税效劳。
（十三）提升电子税务局效劳水平。推动电子税务局实现政策速递精准推送。增强纳税人端办税软件整合，建设天下规范统一的电子税务局移动端。
（十四）一连提升退税电子化水平。依托电子税务局，探索部分退税营业由税务机关自动推送退税提醒提醒，纳税人一键确认、在线申请、在线退税。
（十五）推进通例信息“最多报一次”。大力推动涉税涉费数据“一次收罗、共享共用”，关于税务部分已收罗过或通过其他部分共享获取的数据，不再要求纳税人缴费人重复报送。
各级税务机关要进一步完善深化“放管服”刷新、优化税收营商情形事情机制，团结现实细化责任分工和办法安排，确保各项步伐实时落地收效。要一直总结履历做法，围绕纳税人缴费人合理需求，一连立异便企利民的效劳治理新步伐，进一步培育和引发市场主体活力，更好效劳高质量生长。
附件：股权激励情形报告表
国家税务总局
2021年10月12日
