中国人民银行令〔2023〕第1号
《金融控股公司关联生意营业治理步伐》已经2022年12月7日中国人民银行2022年第10次行务聚会会议审议通过 ，现予宣布 ，自2023年3月1日起施行。
行 长 易纲
2023年2月1日
金融控股公司关联生意营业治理步伐
第一章 总则
第一条 为规范金融控股公司关联生意营业行为 ，避免不当利益运送、危害集中、危害熏染和羁系套利 ，增进金融控股公司稳健谋划 ，凭证《中华人民共和国公司法》、《国务院关于实验金融控股公司准入治理的决议》（国发〔2020〕12号）以及《金融控股公司监视治理试行步伐》（中国人民银行令〔2020〕第4号宣布）等执律例则和部分规章 ，制订本步伐。
第二条 本步伐适用于经中国人民银行批准设立的金融控股公司 ，以及金融控股公司及其隶属机构配合组成的金融控股集团。
本步伐所称金融控股公司隶属机构是指纳入金融控股公司并表治理规模的所有机构。金融控股公司应当遵照实质重于形式原则 ，综合思量实质控制和危害相关性 ，凭证《金融控股公司监视治理试行步伐》等划定 ，审慎确定并表治理规模。
第三条 金融控股公司开展关联生意营业应当遵守执法、行政规则、企业财务制度和中国人民银行、国务院金融监视治理机构的有关划定 ，并凭证企业会计准则举行会计处理 ，遵照忠实信用、穿透识别、合理公允、果真透明和治理自力的原则 ，强化金融控股集团差别法人主体之间的危害隔离。
第四条 金融控股公司应当建设健全关联生意营业治理、报告和披露制度 ，强化金融控股公司和隶属机构关联生意营业、金融控股集团内部生意营业和金融控股集团对外关联生意营业治理 ，提升集团危害治理和内部控制水平。
金融控股公司肩负对金融控股集团关联生意营业治理的主体责任 ，凭证实质重于形式和穿透原则 ，准确、周全、实时识别关联方和关联生意营业 ，推动金融控股集团规范开展关联生意营业。隶属机构起劲配合金融控股公司对金融控股集团开展关联生意营业治理。
金融控股公司或其隶属机构是上市公司的 ，关联方的认定和关联生意营业的治理、报告和披露应当切合国务院证券监视治理机构和证券生意营业所的有关划定。隶属机构是金融机构的 ，关联方的认定和关联生意营业的治理、报告和披露应当切合国务院金融监视治理机构的有关划定。
第五条 中国人民银行依法对金融控股公司的关联生意营业实验监视治理。中国人民银行副省级都会中心支行以上分支机构（以下简称中国人民银行分支机构）可以遵照本步伐开展相关事情。
第二章 金融控股公司的关联方
第六条 金融控股公司的关联方 ，是指与金融控股公司保存一方控制另一方 ，或对另一方施加重大影响 ，以及与金融控股公司同受一方控制或重大影响的自然人、法人、不法人组织或中国人民银行认定的其他主体等。金融控股公司的关联方包括股东类关联方、内部人关联方以及所有隶属机构。
第七条 金融控股公司的股东类关联方包括：
（一）金融控股公司的控股股东、现实控制人 ，及其一致行感人、受益所有人。
（二）金融控股公司的主要股东及其控股股东、现实控制人、一致行感人、受益所有人。
（三）本条第一项、第二项所列关联自然人的配偶、怙恃、成年子女及兄弟姐妹 ，以及所列关联法人或不法人组织的董事、监事、高级治理职员。
（四）本条第一项所列关联方控制或施加重大影响的法人或不法人组织 ，本条第二项所列关联方控制的法人或不法人组织 ，以及本条第一项、第二项所列关联自然人的配偶、怙恃、成年子女及兄弟姐妹控制的法人或不法人组织。
第八条 金融控股公司的内部人关联方包括：
（一）金融控股公司的董事、监事、高级治理职员以及具有投融资等焦点营业审批或决议权的职员。
（二）本条第一项所列关联方的配偶、怙恃、成年子女及兄弟姐妹。
（三）本条第一项、第二项所列关联方控制的法人或不法人组织。
第九条 金融控股公司凭证实质重于形式和穿透原则 ，可以认定以下自然人、法人或不法人组织为金融控股公司的关联方：
（一）在已往十二个月内或者凭证相关协议安排在未来十二个月内保存本步伐第七条、第八条划定情形之一的。
（二）本步伐第七条第一项、第二项以及第八条第一项所列关联方的其他关系亲近的家庭成员。
（三）本步伐第七条第二项 ，以及第八条第一项所列关联方可以施加重大影响的法人或不法人组织。
（四）金融控股公司隶属机构的主要关联方 ，即可能对金融控股集团谋划爆发重大影响的隶属机构股东、董事、监事、高级治理职员、合营企业、联营企业以及其他可能导致利益不当转移的自然人、法人或不法人组织。
（五）对金融控股公司有影响 ，与金融控股公司或其隶属机构爆发或可能爆发未遵守商业合理原则、有失公允的生意营业行为 ，并可以从生意营业中获得利益的自然人、法人或不法人组织。
第十条 中国人民银行及其分支机构可以凭证实质重于形式和穿透原则 ，认定可能导致金融控股公司或其隶属机构利益不当转移的自然人、法人或不法人组织为金融控股公司的关联方。
第三章 金融控股集团的关联生意营业
第十一条 金融控股公司及其隶属机构应当凭证实质重于形式和穿透原则 ，识别、认定、治理关联生意营业并盘算关联生意营业金额。
盘算关联自然人与金融控股公司的关联生意营业金额时 ，其配偶、怙恃、成年子女、兄弟姐妹等与该金融控股公司的关联生意营业应当合并盘算；盘算关联法人或不法人组织与金融控股公司的关联生意营业金额时 ，与其保存控制关系的法人或不法人组织与该金融控股公司的关联生意营业应当合并盘算。
中国人民银行及其分支机构可以凭证实质重于形式和穿透原则 ，识别、认定金融控股公司的关联生意营业。
第十二条 凭证生意营业主体的差别 ，金融控股集团的关联生意营业包括：
（一）金融控股公司的关联生意营业 ，指金融控股公司与其关联方之间爆发的转移资源、劳务或义务的行为。
（二）金融控股公司隶属机构的关联生意营业 ，指金融控股公司隶属机构与其关联方之间爆发的转移资源、劳务或义务的行为。
第十三条 凭证治理目的的差别 ，金融控股集团的关联生意营业至少包括：
（一）集团内部生意营业 ，指金融控股公司与其隶属机构之间以及金融控股公司各隶属机构之间爆发的转移资源、劳务或义务的行为 ，或者团结提供效劳的行为。
（二）集团对外关联生意营业 ，指金融控股公司及其隶属机构与金融控股公司的关联方（除隶属机构外）之间爆发的转移资源、劳务或义务的行为。
第十四条 凭证生意营业类型的差别 ，金融控股集团的关联生意营业包括：
（一）投融资类：包括贷款（含商业融资）、融资租赁、融资融券、买入返售、票据承兑和贴现、透支、债券投资、金融衍生品生意营业、特定目的载体投资、投资于关联方刊行的金融产品且基础资产涉及其他关联方的生意营业、证券回购、拆借、开立信用证、保理、担保、保函、贷款允许以及其他实质上由金融控股公司或其隶属机构肩负信用危害的营业 ，投资股权、不动产及其他资产 ，与关联方配合投资等。
（二）资产转移类：包括自用动产与不动产生意 ，信贷资产及其收（受）益权生意 ，抵债资产的吸收和处理 ，其他出售资产生意营业等。
（三）提供效劳类：包括征信、信用评级、资产评估、执法、审计、精算、咨询等效劳；软件和信息手艺效劳、互联网数据效劳；非金融机构支付效劳；金融信息效劳 ，包括但不限于客户信息共享、金融生意营业危害控制、金融决议剖析；信息展示、销售推介、委托或受托销售；有价证券生意营业经纪效劳和承销效劳；自用动产与不动产租赁、其他租赁资产生意营业等。
（四）其他类型关联生意营业 ，包括存款、包管营业、投资于关联方刊行的金融产品且基础资产不涉及其他关联方的生意营业以及凭证实质重于形式原则认定的其他可能导致金融控股公司及其隶属机构利益转移的事项。
第十五条 金融控股集团的关联生意营业金额以生意营业对价或转移的利益盘算 ，盘算方法如下：
（一）投融资类关联生意营业以投融资金额盘算生意营业金额。其中 ，投资于关联方刊行的金融产品且基础资产涉及其他关联方的 ，以投资金额盘算生意营业金额；投资于关联方刊行的金融产品且基础资产不涉及其他关联方的 ，以治理费或效劳费盘算生意营业金额。
（二）资产转移类关联生意营业以生意营业价钱或公允价值盘算生意营业金额。
（三）提供效劳类关联生意营业以营业收入或支出金额盘算生意营业金额。
（四）中国人民银行确定的其他盘算口径。
第十六条 凭证生意营业金额的差别 ，金融控股公司的关联生意营业包括：
（一）金融控股公司的重大关联生意营业是指金融控股公司与其关联方之间单笔生意营业金额抵达金融控股公司上一年度末经审计的法生齿径净资产1%以上或凌驾10亿元 ，或一个会计年度内对单个关联方生意营业金额累计抵达金融控股公司上一年度末经审计的法生齿径净资产5%以上或凌驾50亿元的生意营业。
一个会计年度内金融控股公司与单个关联方的累计生意营业金额抵达上述标准后 ，厥后爆发的关联生意营业每累计抵达金融控股公司上一年度末经审计的法生齿径净资产1%以上 ，应当重新认定为重大关联生意营业。
（二）金融控股公司的一样平常关联生意营业是指除重大关联生意营业以外的其他关联生意营业。
金融控股公司隶属机构的重大关联生意营业和一样平常关联生意营业由隶属机构依据或参照有关划定举行认定。
第四章 内部治理
第一节 总体要求
第十七条 金融控股公司应当建设有用的关联生意营业治理制度 ，明确事前、事中、事后的全流程管控步伐 ，降低关联生意营业的庞洪水平 ，提升金融控股集团整体关联生意营业治理水平 ，确保金融控股集团各层面关联生意营业治理制度有用衔接。金融控股公司的关联生意营业治理制度包括但不限于：
（一）治理架构和响应职责分工。
（二）金融控股公司关联生意营业的治理流程、定价指引、限额治理、榨取行为、内部审计和责任追究等。
（三）金融控股公司关联方的识别、报告、核验、信息网络与治理。
（四）金融控股公司关联生意营业的提倡、定价、审查、回避、报告和披露等。
（五）指导和催促金融控股公司隶属机构完善关联生意营业治理。
（六）金融控股集团内部生意营业及其危害敞口的识别、评估和报告。
（七）金融控股集团对外关联生意营业及其危害敞口的识别、评估和报告。
（八）金融控股公司关联生意营业、金融控股公司隶属机构关联生意营业、金融控股集团内部生意营业和对外关联生意营业可能爆发的危害熏染以及对金融控股集团谋划稳健性影响的评估检查。
金融控股公司的关联生意营业治理制度应当在经由董事会批准并正式宣布后十五个事情日内向中国人民银行备案 ，同时抄送住所地中国人民银行分支机构。
第十八条 金融控股公司应当建设完善的关联生意营业治理架构 ，包括：
（一）董事会对金融控股公司的关联生意营业治理肩负最终责任。
（二）董事会下设关联生意营业治理委员会 ，认真制订关联生意营业治理的总体目的、基来源则和治理制度 ，并提交董事会审议决议；统筹关联生意营业治理、审议、批准和危害控制以及董事会授权的其他事宜。关联生意营业治理委员会由三名以上董事组成 ，由具备相关专业履历的自力董事担当认真人 ，确保关联生意营业治理委员会的客观性和自力性。
（三）金融控股公司应当设立跨部分的关联生意营业治理办公室 ，认真金融控股公司关联生意营业治理系统的建设和完善以及一样平常关联生意营业治理的协调事情 ，审查关联方清单、关联生意营业以及关联生意营业相关报告。关联生意营业治理办公室成员包括合规、营业、风控、财务等相关部分认真人。
（四）金融控股公司应当明确关联生意营业治理的牵头部分 ，并设置专岗 ，认真维护关联方清单、制订关联生意营业治理制度、开展一样平常关联生意营业治理等事情。
金融控股公司关联生意营业治理委员会、关联生意营业治理办公室及相关营业部分认真人对金融控股公司关联生意营业的合规性肩负治理责任 ，对隶属机构关联生意营业肩负指导和催促责任。
第十九条 金融控股公司应当建设关联方信息档案 ，至少每半年更新一次 ，并向中国人民银行及其住所地分支机构报送。关联生意营业治理办公室认真关联方信息档案的更新、维护、分类和汇总等事情 ，通过多种方法对有关信息举行须要的核实验证 ，并实时在集团内举行信息共享 ，确保金融控股公司隶属机构能够实时识别集团内部生意营业和集团对外关联生意营业。
金融控股公司应当在董事、监事和高级治理职员任职资格备案时 ，向中国人民银行及其住所地分支机构报告其关联方情形。金融控股公司应当明确具有投融资等焦点营业审批或决议权的职员规模 ，并且自相关职员任职之日起十五个事情日内 ，向中国人民银行及其住所地分支机构报告其关联方情形。
自然人、法人或其他不法人组织应当在持有或控制金融控股公司5%以上股权之日起十五个事情日内 ，向金融控股公司、中国人民银行及其住所地分支机构报告其关联方情形 ，并提交不与金融控股公司或其隶属机构举行不当关联生意营业的允许函。相关报告人应如实报告 ，不得瞒报、漏报、错报。
金融控股公司隶属机构认真建设本机构的关联方信息档案 ，并实时向金融控股公司报送 ，配合做好金融控股公司的关联生意营业治理事情。
第二十条 金融控股公司应当建设关联生意营业治理信息系统 ，提高关联方和关联生意营业治理的信息化和智能化水平 ，凭证生意营业金额、生意营业频率、生意营业时间等因素对关联方的主要性举行排序 ，并实时向中国人民银行及其住所地分支机构报送关联方、重大关联生意营业、季度关联生意营业情形等信息 ，包管数据的真实性、准确性和完整性。
第二十一条 金融控股公司及其隶属机构开展关联生意营业应当凭证商业合理原则 ，具有真实的营业配景、条件合理、定价公允 ，明确生意营业对价简直定原则及定价要领。关联生意营业定价应当以明确、公允的市场价钱为基��；无法获取市场价钱的 ，可以参考与自力第三方生意营业的条件和价钱；因生意营业特殊性而无法凭证前述要领举行定价的 ，应当对该定价的公允性和条件设定的合理性作出说明。须要时关联生意营业治理委员会可以约请财务照料等自力第三方出具报告 ，作为判断的依据。
第二十二条 金融控股公司应当凭证金融控股集团现实营业和危害状态 ，控制关联生意营业的数目和规模 ，凭证生意营业类型、简单关联方、所有关联方等差别分类 ，审慎设置要害营业领域关联生意营业量化限制指标 ，每年对生意营业限额的有用性和合理性举行评估 ，经充分论证后可以适度调解 ，阻止危害太过集中。包括：
（一）金融控股公司的关联生意营业限额。
（二）金融控股公司隶属机构的关联生意营业限额 ，国务院金融监视治理机构尚有划定的 ，从其划定。
（三）金融控股集团内部生意营业的限额。
（四）金融控股集团对外关联生意营业的限额。
金融控股公司的上述限额应当在经由董事会批准后十五个事情日内向中国人民银行及其住所地分支机构报告 ，并详细说明限额设置的有用性和合理性。
第二十三条 金融控股公司及其隶属机构不得举行以下关联生意营业：
（一）通过金融控股集团内部生意营业虚构生意营业、转移收入与危害或举行羁系套利 ，或者通过第三方间接举行内部生意营业 ，损害金融控股公司及其隶属机构的稳健性。
（二）通过金融控股集团对外关联生意营业举行不当利益运送 ，损害金融控股公司及其隶属机构的稳健性。
（三）通过隐匿关联关系、拆分生意营业、设计重大生意营业结构等种种隐藏方法规避内部审查、外部羁系以及报告披露义务 ，为关联方违规提供融资、隐藏危害等。
（四）关联生意营业协议条件显著偏离与非关联方举行的同类生意营业 ，以及接纳显着偏离市场价钱或缺乏合理依据的定价基准。
（五）金融控股公司隶属金融机构（财务公司除外）向金融控股公司提供融资。
（六）金融控股公司隶属机构（财务公司除外）接受金融控股公司的股权作为质押标的。
（七）通过互联网数据效劳、金融信息效劳等生意营业规避有关划定 ，或使用规则、数据、算法等种种手段实验价钱控制、利益运送或不当转移危害。
（八）金融控股公司及其隶属机构以不正当竞争的方法向关联方提供效劳。
第二十四条 金融控股公司每年至少对金融控股集团的关联生意营业举行一次专项审计 ，并将审计效果报董事会和监事会。金融控股公司不得聘用关联方控制的会计师事务所、专业评估机构、状师事务所为其提供审计、评估等效劳。
第二十五条 关于未按划定报告关联方、金融控股集团内部生意营业和对外关联生意营业 ，以及违规开展关联生意营业等情形 ，金融控股公司应当凭证内部问责制度对相关职员举行问责。
第二节 金融控股公司关联生意营业治理
第二十六条 金融控股公司关联生意营业应当订立书面生意营业协议 ，凭证商业合理原则 ，以不优于对非关联方同类生意营业的条件举行。关联生意营业协议安排应具有真实商业配景 ，结构清晰 ，阻止多层嵌套。
金融控股公司与统一关联方之间恒久一连爆发的、需要重复签署生意营业协议的关联生意营业 ，可以签署统一生意营业协议 ，协议限期一样平常不凌驾三年。统一生意营业协议的签署、续签、实质性变换 ，应凭证重大关联生意营业举行内部审查、报告和信息披露。统一关联生意营业协议下爆发的关联生意营业无需逐笔举行审查、报告和披露 ，但应当在季度报告中说明执行情形。统一生意营业协议应当明确或预估关联生意营业金额。
第二十七条 金融控股公司应当完善关联生意营业内控机制和治理流程 ，要害环节的审查意见以及关联生意营业治理委员会、董事会等聚会会议决议、纪录应当清晰可查。
金融控股公司的一样平常关联生意营业凭证金融控股公司内部治理制度和授权程序审查 ，报关联生意营业治理委员会备案。金融控股公司的重大关联生意营业经由关联生意营业治理委员会审查后 ，提交董事会批准。关联生意营业治理委员会应重点关注关联生意营业的合规性和公允性。
董事会关于关联生意营业的聚会会议所作决议须经非关联董事三分之二以上通过。出席董事会的非关联董事人数缺乏三人的 ，应当提交股东（大）会审议。金融控股公司关联生意营业治理委员会、董事会及股东（大）会对关联生意营业举行表决或决议时 ，与该关联生意营业有利害关系的职员应当回避。金融控股公司未设立股东（大）会 ，或者因回避原则而无法召开股东（大）会的 ，仍由董事会审议且不适用本条关于回避的划定 ，但关联董事应出具不保存利益运送的声明。
金融控股公司自力董事应当逐笔对重大关联生意营业的合规性、公允性和须要性以及内部审批程序推行情形揭晓书面意见。自力董事以为有须要的 ，可以约请会计师事务所、专业评估机构、状师事务所等自力第三方提供意见 ，用度由金融控股公司肩负。
第二十八条 金融控股公司举行的下列关联生意营业 ，可以免予凭证关联生意营业的方法举行审媾和披露 ，但在统计关联生意营业金额与比例时应当合并盘算：
（一）与关联自然人单笔生意营业额在50万元以下或与关联法人单笔生意营业额在500万元以下的关联生意营业 ，且生意营业后累计未抵达重大关联生意营业标准的。
（二）一方以现金认购另一方果真刊行的股票、公司债券或企颐魅债券、可转换债券或其他衍生品种。
（三）活期存款营业。
（四）统一自然人同时担当金融控股公司和其他法人的自力董事且不保存其他组成关联方情形的 ，该法人与金融控股公司举行的生意营业。
（五）生意营业的定价为国家划定的。
（六）执法、行政规则及国务院金融治理部分认可的其他情形。
第三节 金融控股公司隶属机构关联生意营业治理
第二十九条 为统筹治理金融控股集团的关联生意营业 ，金融控股公司应当充分相识隶属机构所在行业以及上市公司的关联生意营业治理要求 ，催促隶属机构知足有关划定。金融控股公司应当指导和催促未上市且未受行业羁系的隶属机构 ，建设有用的关联生意营业治理系统。
金融控股公司应当维护隶属机构尤其是上市公司和受羁系实体的自力运作 ，通过公司治理程序加入隶属机构关联生意营业治理 ，指导和催促隶属机构指定或设置专门的组织 ，推行该机构关联生意营业内部控制和治理职责 ，并肩负响应的责任。
第三十条 金融控股公司应当实时网络隶属机构的关联方、重大关联生意营业、季度关联生意营业情形等信息 ，凭证生意营业金额、生意营业频率、生意营业时间等因素对隶属机构以及隶属机构关联方的主要性举行排序 ，按季对隶属机构关联生意营业及其危害敞口举行汇总剖析和监测预警 ，每年对隶属机构关联生意营业治理情形举行评估检查 ，形成综合评价报告并提交董事会批准。隶属机构应当配合向金融控股公司提供所需的相关信息。
第四节 金融控股集团内部生意营业治理
第三十一条 金融控股公司应当统筹治理集团内部生意营业 ，实时对金融控股集团内部生意营业及其危害敞口举行网络汇总、监测剖析和评估预警 ，重点关注金融控股集团内部生意营业的合理性和公允性 ，提高金融控股集团内部生意营业的透明度 ，实时充分、结构清晰地披露金融控股集团内部生意营业的定性与定量信息 ，有用增进利益相关方对金融控股集团营业运作和危害状态的剖析与评估。
第三十二条 金融控股公司每季度应当对金融控股集团内部生意营业举行剖析评估 ，包括但不限于：
（一）金融控股集团内部生意营业的总体情形、重点机构和集中水一律。
（二）生意营业配景的真实性和须要性 ，是否保存虚构生意营业问题。
（三）是否保存转移收入或隐藏危害 ，以及是否保存羁系套利问题。
（四）金融控股公司和其隶属机构之间以及差别隶属机构之间的生意营业依赖关系 ，以及各隶属机构谋划的自力性。
（五）金融控股集团内部生意营业可能爆发的危害熏染以及对集团和隶属机构谋划稳健性的影响。
（六）有助于明确金融控股集团营业运作和危害状态的其他信息。
第五节 金融控股集团对外关联生意营业治理
第三十三条 金融控股公司应当统筹治理集团对外关联生意营业 ，实时对金融控股集团对外关联生意营业及其危害敞口举行网络汇总、监测剖析和评估预警 ，重点关注金融控股集团对外关联生意营业的合规性和公允性 ，提高金融控股集团对外关联生意营业的透明度 ，实时充分、结构清晰地披露金融控股集团对外关联生意营业的定性与定量信息。
第三十四条 金融控股公司应当重点提防金融控股公司及其隶属机构向金融控股公司的控股股东、现实控制人及其关联方举行利益运送的危害。
金融控股公司应当增强对金融控股公司及其隶属机构与金融控股公司所属企业集团内其他机构之间关联生意营业的监测剖析和危害治理 ，避免金融危害和实业危害之间的交织熏染。
第三十五条 金融控股公司每季度应当对金融控股集团对外关联生意营业举行剖析评估 ，包括但不限于：
（一）金融控股集团对外关联生意营业的总体情形、重点机构和集中水一律。
（二）生意营业架构、生意营业目的、生意营业条件或对价、定价政策与依据等要素。
（三）是否保存大股东控制、内部人控制以及不当利益运送等问题。
（四）金融控股集团对外关联生意营业可能爆发的危害集中、危害熏染和危害外溢。
（五）有助于明确金融控股集团营业运作和危害状态的其他信息。
第五章 报告和披露
第三十六条 金融控股公司应当凭证本步伐划定 ，真实、准确、完整、实时地报告并披露金融控股公司关联生意营业、金融控股集团内部生意营业和对外关联生意营业信息 ，不得保存任何虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏。
关联生意营业治理委员会应当统筹治理关联生意营业信息报告和披露事情 ，提高金融控股公司关联生意营业、金融控股集团内部生意营业和对外关联生意营业的透明度。
金融控股公司隶属机构的关联生意营业由隶属机构依据或参照有关划定举行报告和披露。
第三十七条 金融控股公司应当在签署重大关联生意营业协议后十五个事情日内逐笔向中国人民银行及其住所地分支机构报送有关情形 ，内容至少包括：
（一）关联生意营业概述。
（二）生意营业敌手情形 ，包括关联自然人基本情形 ，关联法人或不法人组织的名称、经济性子或类型、主营营业或谋划规模、法定代表人、住所地、注册资源及其转变 ，与金融控股公司保存的关联关系。
（三）关联生意营业的详细情形 ，包括关联生意营业类型、穿透的生意营业架构图、生意营业目的、生意营业条件或对价、定价政策与依据、关联生意营业金额及响应比例等。
（四）关联生意营业的危害提醒 ，以及对财务状态、谋划效果的影响。
（五）生意营业协议 ，生意营业涉及的有关执法文件和审批文件 ，以及中介效劳机构出具的专业报告（若有）。
（六）股东（大）会、董事会决议 ，关联生意营业治理委员会的意见或决议情形 ，自力董事揭晓意见情形。
第三十八条 金融控股公司应当按本步伐划定 ，在每季度竣事后四十日内向中国人民银行及其住所地分支机构报送关联生意营业整体情形 ，包括金融控股公司关联生意营业、金融控股集团内部生意营业和对外关联生意营业的生意营业类型、生意营业金额、限额治理情形、生意营业评估、剖析评估报告等。
金融控股公司关联生意营业、金融控股集团内部生意营业和对外关联生意营业的年度评估报告应当提交董事会批准。金融控股公司董事会应当每年向股东（大）会就金融控股公司关联生意营业、金融控股集团内部生意营业和对外关联生意营业整体情形作出专项报告 ，并向中国人民银行及其住所地分支机构报送。
第三十九条 金融控股公司应当在公司年报中披露昔时金融控股公司关联生意营业的总体情形。金融控股公司应当在签署关联生意营业协议后十五个事情日内在公司网站逐笔披露本步伐第三十七条划定须逐笔报告的重大关联生意营业。一样平常关联生意营业应当在每季度竣事后四十日内凭证关联方和生意营业类型在公司网站合并披露。
金融控股公司应当在每季度竣事后四十日内在公司网站披露本季度金融控股集团内部生意营业和对外关联生意营业的定性与定量信息 ，并在公司年报中作出专项说明 ，提高金融控股集团运作的透明度。
金融控股公司的关联生意营业、金融控股集团内部生意营业和对外关联生意营业信息涉及国家神秘、商业神秘或者国务院金融治理部分认可的其他情形 ，金融控股公司可以向中国人民银行申请宽免凭证本步伐披露或推行相关义务。
国务院金融监视治理机构尚有划定的 ，从其划定。
第六章 监视治理
第四十条 中国人民银行与相关部分之间建设羁系相助与信息共享机制 ，增强金融控股公司及其隶属机构的关联生意营业羁系 ，实时共享相关关联方及关联生意营业信息 ，在须要时依据职责分工接纳响应的羁系步伐。
第四十一条 金融控股公司违反本步伐划定 ，未按要求治理、报告、披露关联生意营业相关信息 ，或者违规开展关联生意营业的 ，中国人民银行应当要求其限期纠正。
逾期未纠正的 ，中国人民银行可以对金融控股公司的董事、监事、高级治理职员举行监视治理谈话 ，并要求金融控股公司接纳限制谋划运动等步伐。
金融控股公司违反本步伐划定 ，违规开展关联生意营业的 ，中国人民银行可以依据《金融控股公司监视治理试行步伐》第五十二条实验处分。
隶属金融机构违反本步伐划定的 ，中国人民银行应当将发明的线索、证据移交国务院金融监视治理机构依法接纳步伐。
第四十二条 金融控股公司董事、监事、高级治理职员或其他相关职员违反本步伐划定的 ，中国人民银行可以要求其限期纠正；逾期未纠正的 ，中国人民银行可以接纳记入履职纪录、要求金融控股公司举行问责等步伐；情节严重的 ，中国人民银行可以要求金融控股公司调解董事、监事、高级治理职员或者限制其权力。
第四十三条 金融控股公司股东、现实控制人使用关联生意营业损害金融控股公司利益的 ，中国人民银行可以要求其限期纠正；对逾期未纠正的 ，可以要求金融控股公司接纳限制该股东的权力或者要求其转让股权等步伐。
金融控股公司的其他关联方违反本步伐划定的 ，中国人民银行可以接纳转达品评等步伐。
第四十四条 会计师事务所、专业评估机构、状师事务所、税务师事务所等效劳机构违反诚信及勤勉尽责原则 ，出具文件保存虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏的 ，中国人民银行可以将发明的线索、证据移交有关主管部分依法处理。
第七章 附则
第四十五条 本步伐所称控股股东 ，是指其出资额占金融控股公司资源总额50%以上或其持有的股份占金融控股公司股本总额50%以上的股东；出资额或持有股份的比例虽缺乏50% ，但依其出资额或持有的股份所享有的表决权已足以对股东（大）会的决议爆发控制性影响或能够现实支配公司行为的股东。
现实控制人 ，是指通过投资关系、协议或其他安排 ，能够现实支配公司行为的人。
一致行感人 ，是指通过协议、相助或其他途径 ，在行使表决权或加入其他经济运动时接纳相赞成思体现的自然人、法人或不法人组织。
受益所有人 ，是指最终拥有或现实控制市场主体 ，或者享有市场主体最终收益的自然人。
主要股东 ，是指持有或控制金融控股公司股份总额5%以上股份或表决权 ，或持有股份总额缺乏5%但对金融控股公司谋划治理有重大影响的股东。
其他关系亲近的家庭成员 ，是指除配偶、怙恃、成年子女及兄弟姐妹以外的包括配偶的怙恃、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹以及其他可能爆发利益转移的家庭成员。
控制 ，包括直接控制、间接控制 ，是指有权决议一个企业的财务和谋划决议 ，并能据以从该企业的谋划运动中获取利益。
重大影响 ，是指对法人或组织的财务和谋划政策有加入决议的权力 ，但并不可够控制或者与其他方配合控制这些政策的制订。
关联方不包括国家行政机关、政府部分 ，中央汇金投资有限责任公司 ，天下社会包管基金理事会 ，梧桐树投资平台有限责任公司 ，以及依据执法、行政规则等宽免认定的关联方。国家控股的企业之间不由于仅同受国家控股而组成关联方。
关联董事、股东 ，是指生意营业的一方 ，或者在审议关联生意营业时可能影响该生意营业公允性的董事、股东。
受羁系实体 ，是指受到国务院金融治理部分或者境外金融羁厦魅政府羁系的机构。
“以上”含本数 ，“以下”不含本数 ，年度为会计年度。
第四十六条 本步伐实验后 ，金融控股公司应当在中国人民银行认可的限期内完善各项制度和治理架构 ，稳妥有序落实本步伐有关要求 ，确保过渡期满关联生意营业治理合规。
第四十七条 本步伐由中国人民银行认真诠释。
第四十八条 本步伐自2023年3月1日起施行。
