财会〔2023〕6号
党中央有关部分，国务院各部委、各直属机构，天下人大常委会办公厅，天下政协办公厅，最高人民法院，最高人民审查院，各民主党派中央，有关人民整体，各省、自治区、直辖市、妄想单列市财务厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财务部各地羁系局：
为贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步增强财会羁系事情的意见》的有关要求，健全财会监视体制，提升财会监视效能，完善内部控制系统建设，扎实做好2022年度天下各级种种行政事业单位内部控制报告编报事情，现就有关事项通知如下：
一、总体要求
（一）提高政治站位，增强组织协调。各地区、各部分、各单位要切实提高政治站位，落实内部财会监视主体责任，起劲推进单位内部控制系统建设和内部控制报告编报事情。各地区、各部分要切实增强对外地区（部分）内部控制报告编报事情的组织向导，完善事情机制，制订事情计划，明确时间节点，层层压实责任，确保切合条件的行政事业单位“应报尽报”，有序推进内部控制报告的体例、汇总、审核、报送、剖析、应用等各项事情。同时做好内部控制报告与部分决算、预算绩效治理、政府采购、行政事业性国有资产报告等事情的统筹协调，确保同口径数据的协调一致性。
（二）增强审核检查，提高编报质量。各单位应当凭证2022年度内部控制建设的现真相形、保存的问题和取得的效果，以能够反应本单位内部控制真真相形的相关质料为支持，科学准确体例本单位《2022年度行政事业单位内部控制报告》（见附件1）。增强内部控制报告审核事情，在内部控制报告中填报审核情形。未经审核的内部控制报告不得汇总上报。各级汇总单位应当对本级及所属单位内部控制报告举行汇总审核，体例并报送《2022年度地区（部分）汇总内部控制报告》（见附件2）。各地区、各部分应当抽取一定比例的所属单位，对其内控报告的编报质量举行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。
（三）强化剖析应用，做好问题整改。各地区、各部分应当起劲开展外地区（部分）内部控制报告的专题剖析、问题整改和效果应用事情，总结履历做法和取得效果，挖掘内部控制在完善单位治理制度、绩效治理、监视问责、干部选拔任用等方面的应用价值，同时针对内部控制报告反应的有关问题，催促各单位实时制订整改步伐，进一步完善内部控制系统。
（四）落实保密责任，严守保密划定。各地区、各部分、各单位应当高度重视内部控制报告的清静保密事情。凭证“谁爆发、谁定密”的原则，由报送主体确定报告内容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通过网络方法报送的内部控制报告，应当凭证划定举行脱敏脱密处理 ；涉及的敏感信息，应当通过单机版软件填报，并通过光盘、纸质等介质离线报送 ；严禁报送涉密信息。
二、编报要求
（一）中央部分。各中央单位应当于2023年4月20日后通过财务部统一报表平台（https://tybb.mof.gov.cn）上的2022年度行政事业单位内部控制报告填报系统开展编报事情。各中央部分应当于2023年6月30日前完本钱部分所属单位内部控制报告的审核汇总（汇总单位数目大于1000家的部分可延至2023年7月31日），并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。内部控制报告应当由本部分主要认真人签章，并加盖公章。
中央笔直治理部分应当凭证笔直治理要求，审核并汇总本系统所属各级单位的内部控制报告。
中央驻地方各预算单位在向上级主管部分报送内部控制报告的同时，还应当将本单位（含下级预算单位）内部控制报告抄送财务部外地羁系局。
凭证中共中央、国务院印发的《党和国家机构刷新计划》，新组建部分不编报2022年度内部控制报告 ；涉及部分职能划转的部分正常编报2022年度内部控制报告 ；职能整体划转不再保存的部分，在2023年6月30日前完成机构刷新的，不编报2022年度内部控制报告，在2023年6月30日后完成机构刷新的，正常编报2022年度内部控制报告。
（二）地方财务部分。各地方单位应当凭证各省级财务部分划定的时间和要求，在外地二级安排的统一报表平台上开展编报事情。各省、自治区、直辖市、妄想单列市和新疆生产建设兵团财务厅（局）应当于2023年7月31日前完成对下级财务部分上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级行政事业单位内部控制报告的审核和汇总事情，并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件� ；阕苣诓靠刂票ǜ嬗Φ庇刹莆裉ň郑┲饕险嫒饲┱�，并加盖公章。
（三）财务部各地羁系局。各地羁系局应当通过财务部统一报表平台（https://tybb.mof.gov.cn）周全掌握辖区规模内中央驻地方预算单位的内部控制报告编报情形，并团结预算羁系事情以及一样平常羁系发明的问题，通过查阅佐证附件、调研访谈、穿行测试等方法，选取部分中央驻地方预算单位内部控制报告编报情形举行核查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性。各地羁系局应当凭证辖区规模内中央驻地方预算单位的内部控制报告编报情形和核查情形，形成辖区规模内中央驻地方预算单位内部控制报告编报情形剖析评价报告，并于2023年8月31日前将剖析评价报告报送财务部会计司，并抄送预算司、监视评价局。剖析评价报告应当包括辖区规模内中央驻地方预算单位内部控制报告的报送情形、编报质量、核查情形、主要问题和有关意见建议等。剖析评价报告将作为对有关中央笔直治理部分内部控制报告编报事情评价的参考依据。
三、其他事项
（一）编报资料。各地区、各部分、各单位可于2023年4月20日后从财务部网站会计司频道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在线效劳”栏目中下载查阅内部控制报告填写说明、系统填报操作手册、解说视频、单机版软件等编报资料。
（二）单机版编报。不宜接纳网络方法填报的单位，请于2023年4月20日后在财务部网站会计司频道 (http://kjs.mof.gov.cn/)“在线效劳”栏目下载单机版软件填报。接纳单机版报送的地区（部分）应当将从单机版填报软件中导出的各单位电子版内部控制报告，以及汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件报送财务部（会计司）。
（三）总结评价。财务部将适时开展对各地区、各部分内部控制报告的审核事情，并团结各地区、各部分2022年度内部控制报告编报情形，以及财务部各地羁系局对中央驻地方预算单位的内部控制报告检查评价情形，对各中央部分、省级财务部分及各地羁系局2022年度内部控制报告编报事情举行总结转达。转达效果将纳入财务部对各部分预算治理绩效审核、各地区财务治理绩效审核、各地羁系局财务羁系事情审核的指标系统。
附件：1.2022年度行政事业单位内部控制报告
2.2022年度地区（部分）汇总内部控制报告
财务部
2023年4月14日
