股转办发〔2023〕96号
各挂牌公司、主理券商、会计师事务所：
为妥善做好挂牌公司2023年第三季度报告的披露事情，现就有关事项通知如下。
一、总体要求
基础层、立异层挂牌公司可以凭证《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及本通知的要求自愿披露第三季度报告。以下挂牌公司应当凭证《羁系规则适用指引—非上市民众公司类第1号》《北京证券生意营业所向不特定及格投资者果真刊行股票并上市营业规则适用指引第1号》《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》等相关划定及本通知的要求，于2023年10月31日前披露2023年第三季度报告：
（一）拟以2023年9月30日作为财务报告审计阻止日申请果真刊行并在北交所上市的挂牌公司；
（二）拟以2023年9月30日作为财务报告阻止日申请定向刊行行政允许的挂牌公司；
（三）阻止2023年10月31日属于挂牌私募机构及其他具有金融属性的挂牌公司（包括小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公司等）。
二、预约安排
挂牌公司应提前与主理券商确认披露时间，由主理券商在营业支持平台统一提交预约申请。挂牌公司应凭证预约时间披露，只管镌汰变换情形。如需变换披露时间的，应提前5个生意营业日向主理券商提出变换申请，说明变换理由并明确变换后的披露时间。确有特殊缘故原由无法提前5个生意营业日提出申请的，应实时见告主理券商，并披露第三季度报告预约披露时间变换通告。
我司将于2023年9月25日9:00起开放第三季度报告预约系统。披露季度报告的挂牌公司应当于2023年9月28日前完成第三季度报告披露时间的预约。我司将凭证主理券商报送的预约披露时间制作第三季度报告预约披露时间表并在天下股转公司网站（www.neeq.com.cn）予以宣布。
三、披露安排
（一）挂牌公司
1、披露时间
披露季度报告的挂牌公司应当于2023年10月31日前披露第三季度报告。应披露第三季度报告的挂牌公司预计不可在2023年10月31日前披露的，应当实时见告主理券商，并在2023年10月31日前披露不可按期披露的详细缘故原由、体例希望及预计披露时间。关于应披露第三季度报告但无正当理由未能在2023年10月31日前披露的，我司将对挂牌公司及相关责任主体接纳自律羁系步伐。
2、审计安排
第三季度报告中的财务会计报告可以不经审计，但中国证监会或天下股转公司尚有划定的除外。如需审计的，应当经切合《证券法》划定的会计师事务所审计，审计报告须由该所至少两名注册会计师签字盖章。
3、保密要求
第三季度报告披露前，挂牌公司董事、监事、高级治理职员和其他知情人负有信息保密义务，不得以任何形式对外泄露本次季报的内容。
（二）主理券商
1、事前审查
主理券商应勤勉尽责，催促挂牌公司在划定限期内披露第三季度报告，并凭证《挂牌公司2023年第三季度报告审查要点表》（见附件2，以下简称《审查要点表》）对第三季度报告举行事前审查，填写并在上传挂牌公司季度报告时同步提交《审查要点表》。
主理券商发明挂牌公司拟披露或已披露信息保存虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏的，应当要求挂牌公司举行更正或增补；挂牌公司拒不更正或增补的，主理券商应当在两个生意营业日内宣布危害展现通告，并向我司报告。
2、非标准审计意见
如第三季度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见，主理券商收到挂牌公司报送的关于非标准审计意见的相关质料后，应与第三季度报告同时披露。非标准审计意见涉及事项属于违反企业会计准则或相关信息披露规范性划定的，主理券商应当催促挂牌公司对有关事项举行纠正。
特此通知。
附件:1.挂牌公司2023年第三季度报告内容与名堂模板
2.挂牌公司2023年第三季度报告审查要点表（主理券商事前审查）
天下股转公司办公室
2023年9月21日
