为顺遂推进新三板精选层挂牌公司向创业板转板上市制度落地 ，7月23日 ，深交所宣布转板上市配套营业规则 ，包括《创业板刊行上市审核营业指引第3号——天下中小企业股份转让系统挂牌公司向创业板转板上市报告书内容与名堂》《创业板刊行上市审核营业指引第4号——天下中小企业股份转让系统挂牌公司向创业板转板上市申请文件》《创业板上市保荐书内容与名堂指引（2021年修订）》和《创业板刊行上市申请文件受理指引（2021年修订）》 。
上述配套规则的宣布是深交所贯彻落实中国证监会相关指导意见精神 ，细化《关于天下中小企业股份转让系统挂牌公司向创业板转板上市步伐（试行）》要求的详细行动 ，对转板上市报告书的信息披露原则及主要内容与名堂、转板上市申请文件的要求等作出明确划定 ，为转板上市进入落地实验阶段进一步明晰实操路径、做好制度衔接 。本次相关规则制订或修订遵照了以下原则 。
一是以首发规则为基础 ，确保信息披露原则的一致性 。鉴于创业板与新三板在投资者组成、审核标准、羁系要求等方面保存一定差别 ，且从信息披露完整性和坚持规则一连性的角度思量 ，转板上市信息披露要求与创业板首发坚持总体一致 。转板上市报告书及申请文件指引 ，以现有创业板首发招股说明书内容与名堂、首发申请文件要求为基础 ，举行顺应性调解 。
二是以投资者需求为导向 ，突出信息披露重大性、有用性原则 。团结首发信息披露实践 ，转板上市报告书指引对部分信息披露要求举行优化 ，进一步突出重大性、有用性、针对性等原则 。明确重大性原则的详细适用规模 ，精简优化了概览章节 ，将中介机构及其职员信息调解至“附件” ，在“转板公司基本情形”章节不再要求披露持股5%以上股东、现实控制人控制的其他企业信息 ，删除对自力性事项的枚举式、兜底式披露 ，突出对自力性瑕疵及整改情形的披露 ，删除对详细会计政策的枚举 。
三是充分使用精选层审核和一连羁系效果 ，施展羁系协力 。思量到精选层公司已在新三板挂牌一年以上 ，转板上市报告书指引对在新三板市场已果真披露的内容举行适当简化 ，如精简了公司历史沿革和合规性信息披露、上市申请文件要求等 ，切实减轻市场主体肩负 。同时 ，团结转板上市特点 ，增添披露转板公司挂牌时代规范运作情形等 。
随着转板上市配套规则的宣布 ，深交所关于新三板精选层转板上市的各项准备事情基本停当 。下一步 ，深交所将在中国证监会向导下 ，坚持“开明、透明、廉明、严正”事情理念 ，平稳推进新三板精选层挂牌公司转板上市的受理和审核事情 ，充分验展资源市场枢纽功效 ，增进多条理资源市场之间的有机联系 ，更好支持立异创业企业生长 ，进一步提升资源市场效劳实体经济能力 。
泉源：深圳证券生意营业所
