泉源：证券日报
在“国家政策的支持”被以为是海内商业康健险生长机缘的同时，“国家政策的有用支持”则成了部分包管业内人士眼中商业康健险生长面临的挑战 。这在一定水平上反应出，国家关于生长商业康健险的支持政策从出台到真正落地成为盈利仍保存一定距离，以是看到效果还需时间，更况且，业内关于政策尚有更多的期待 。
8月27日，国务院常务聚会会议确定了加速生长商业康健包管的偏向，并提到了完善企业为职工支付增补医疗包管费的企业所得税政策，知足了业内对商业康健险税优政策的部分期待 ；但，针对商业康健险的小我私人所得税优惠政策仍遥遥无期，而其正是现在海内商业康健险生长的一大阻碍因素 。
拒绝公司包管福利——
因要缴税
紧跟提出“生长多样化康健包管效劳”的包管业新“国十条”，上周三（8月27日），国务院总理李克强主持召开的国务院常务聚会会议确定了“加速生长商业康健包管，助力医改、提高群众医疗包管水平”的内容，并提出了包括加大政策支持在内的五方面步伐 。
此前，国家已经出台了增进商业康健险生长的多重利好政策，已经落实税收优惠政策包括，对包管公司承保的一年期以上（包括一年期）的康健包管免征营业税，公司整体增补医疗包管费最高可按人为总额的5%税前扣除 。
不过，业内期待的“商业康健包管的小我私人税收优惠政策”依然没有被提及，税收优惠方面仅提到“完善企业为职工支付增补医疗包管费的企业所得税政策” 。
遵照现在的相关划定，企业为职工支付的增补医疗包管费，由于其不属于免税项目，应当征收小我私人所得税 ；但这项划定在一定水平上成了阻碍商业康健险生长的桎梏 。
以商业康健险中最具典范性的高端医疗包管为例 。招商信诺人寿康健险销售总监周晞烨克日在一次果真场合举过相关案例——在某些企业中曾爆发过的情形是，高管拒绝公司为其购置高端医疗包管，拒绝此“福利”的缘故原由就在于购置包管的保费会计入高管的小我私人收入，要缴纳小我私人所得税 。
“若是高管的个税税率是30%的话，公司为其购置保费为万元的高端医疗包管，意味着这位高管自己还要多缴纳3000元的个税，只管这些高管也都受过优异教育，具有一定包管理念，但仍然接受不了这样的事实 。”周晞烨说，虽然这是较量有数的情形，但在现实中确实是保存的 。
不过，《证券日报》记者相识到，增补医疗包管费是否计入小我私人人为总额，以及小我私人是否需要缴税，在现实操作中，保存一个“灰色地带” 。国寿养老一位治理人士对记者称，一年期的增补医疗包管从财险公司和寿险公司均可购置，若是企业从财险公司为职工购置增补医疗包管，保费可以作为企业本钱用度，不作为职工收入，从而不保存员工小我私人缴税的问题 ；而若是企业从寿险公司购置，增补医疗包管费就要记入职工薪酬，员工需要缴纳个税 。
由此，国家政策的有用支持，被周晞烨列为现在海内商业康健险生长面临的挑战 。与其一同制约商业康健险生长的还包括，国民的消耗习惯和文化因素对包管型产品接受度较低，医疗包管的支出在小我私人或家庭支出优先度排序上位置不高，康健险公司在医疗工业链中饰演的角色过于隶属、缺乏对相助同伴（如公立医院）的影响，康健险公司缺乏支持定价的数据、从而无法有用开发能指导或知足市场需求的产品等 。
期待小我私人税前线支——
而不但是递延
事实上，小我私人税优政策在年金、养老包管领域已有所希望，包括年金不凌驾人为总额4%额度内的部分给予个税递延已从今年1月1日起执行，小我私人税收递延型商业养老包管营业即将启动试点等 。而在商业康健险领域，小我私人税收优惠政策是业内翘首瞻仰的，且业界期望的不但仅是延税，而是希望直接将康健包管费在税前线支 。
对业界有云云期待的缘故原由，国寿养老上述治理人士诠释道，由于商业康健险是对小我私人医疗支出的赔偿，是小我私人已经破费在就医上的钱，并不是小我私人收入，记入小我私人人为缴纳小我私人所得税并不适当 。
“增补医疗包管跟基本医疗包管、工伤包管的性子一样，都是为了赔偿小我私人为了身体康健必需破费的钱，以是业内希望商业康健险可以享受到跟基本养老包管、基本医疗包管、工伤包管等类似的免税待遇，在小我私人人为的一定额度或一定比例内税前线支 。”
业内人士称，税收是商业康健险生长的主要杠杆，小我私人税优是要害因素，海内商业康健险难以起步与之保存关联，外洋大都国家已出台针对小我私人的税收优惠政策 。如在美国，所购置商业康健险产品的免赔额和2700美元(家庭5400美元)两者取较大值的金额可以税前线支 ；自由职颐魅者购置康健包管100%免税 。在澳大利亚，私人医疗包管投保人可获澳洲政府回赠30%保费 。在南非，购置私营康健包管可享受差别比例税收津贴 。
不过，海内商业康健险税优政策难以出台与基本医保、工伤、失业等包管缴费比例过高、企业肩负过重直接相关，在基本医保已经免税的基础上，若是再针对商业康健包管给予完全免税政策，国家也难以遭受税收降低之痛 。
