为进一步提升挂牌审查效率和透明度，增强申请挂牌公司信息披露的针对性和有用性，指导中介机构勤勉尽责、更好施展看门人作用， 2020年11月6日，天下股转公司宣布《天下中小企业股份转让系统股票挂牌审查营业规则适用指引第1号》（以下简称《挂牌审查1号指引》）和经修订的《挂牌申请质料受理检查要点》 。《挂牌审查1号指引》自2021年1月1日起实验，《挂牌申请质料受理检查要点》自宣布之日起实验 。
凭证“解决问题、分批推出”的思绪，天下股转公司将在总结挂牌审查实践履历的基础上，统筹思量中小企业特点及挂牌公司一连羁系要求，陆续制订宣布挂牌审查指引 。本次宣布的《挂牌审查1号指引》，对15个主要事项的相关要求作了进一步明确和细化，其中财务类事项8个，非财务类事项7个 。
一是与新三板最新刷新效果相关的事项2项，包括公司申请挂牌时的治理要求、关联方与关联生意营业披露要求，确保与一连羁系要求坚持一致 。二是与财务规范性相关的事项4项，针对申报企业特点及挂牌审查中常见的典范财务规范性问题，明确规范、披露、核查要求，包括小我私人账户、经销商模式收入确认、境外销售、研发投入 。三是与中小企业谋划危害相关的披露事项5项，对申报企业申报历程中常见的危害事项提出披露、核查要求，包括重大诉讼或仲裁、股份质押或冻结、客户集中度、业绩波动较大、委托加工 。四是对公司规范运作可能爆发影响的事项4项，明确部分可能对公司后续谋划治理的稳固性、投资者预期造成影响的事项的披露及核查要求，包括现实控制人认定、特殊投资条款、同业竞争、不予披露信息 。
为进一步优化市场效劳，便当申请挂牌公司申报文件，天下股转公司凭证修订后的《天下中小企业股份转让系统股票挂牌审查事情指引》等有关制度，对《挂牌申请质料受理检查要点》举行了修订，完善了四方面内容 。一是对股东超200人申请挂牌公司申报文件目录与股东200人以下申请挂牌公司的目录举行合并，响应增添对申报文件名堂的总体要求 。二是对股东会决议、董事会决议、验资报告等16个条目举行了简化 。三是新增定向刊行说明书、表决权差别安排等6个条目的检查要求 。四是团结上位规则的修订，修改了董事、监事、高级治理职员持股情形、尽职视察报告等6个条目的内容 。修订后的《挂牌申请质料受理检查要点》同时适用股东人数凌驾200人的申请挂牌公司和股东人数不凌驾200人的申请挂牌公司 。
下一步，天下股转公司将落实“建制度、不干预、零容忍”的要求，坚持市场化、法治化偏向，坚持规则监治理念，一连完善挂牌审查制度和审查机制，构建规范透明、便捷高效的规则系统，更好效劳立异型、创业型、生长型中小企业生长 。
泉源：天下股转公司
