中国证监会各派出机构 ，各生意营业所 ，各下属单位 ，各协会 ，会内各司局：
为从严羁系企业刊行上市运动 ，压紧压实刊行羁系全链条各方责任 ，切实树立对投资者认真的理念 ，强化资源市场功效施展 ，从源头上提高上市公司质量 ，现提出以下步伐。
一、严把拟上市企业申报质量
压实拟上市企业及“要害少数”对刊行申请文件特殊是谋划财务等方面信息披露真实准确完整的第一责任。催促拟上市企业树立准确“上市观” ，以现代企业制度为包管 ，增进企业做优做强 ，与投资者共享生长效果 ，严禁以“圈钱”为目的盲目钻营上市、太过融资。要求拟上市企业充分派合中介机构核查和刊行羁系事情 ，确保所提供质料真实准确完整。一是催促“要害少数”增强诚信自律法治意识 ，完善公司治理 ，健全内部控制制度并有用运行 ，按划定接受内部控制审计。二是要求拟上市企业的财务数据准确真实反应企业谋划能力 ，严审“伪科技”、突击冲业绩等问题 ，对财务造假、虚伪陈述、遮掩包装等行为须实时依法严肃追责。三是研究要求拟上市企业的有关股东在招股说明书中允许 ，上市后三年内业绩泛起大幅下滑的 ，接纳延伸股份锁按期等步伐。
二、压实中介机构“看门人”责任
中介机构应当从投资者利益出发 ，健全内部决媾和责任机制 ，驻足专业、勤勉尽责 ，保荐机构要以可投性为导向执颐魅展业。一是建设对中介机构的常态化转动式现场羁系机制 ，督导检查保荐机构、状师和注册会计师履职尽责情形 ，三年一周期 ，原则上实现全笼罩 ，抓好责任追究和跟踪整改 ，涉嫌违法违规的坚决立案稽察。二是一连运用好以上市公司质量为导向的保荐机构执业质量评价机制 ，凭证评价效果实验分类羁系 ，增进提高执业质量。三是催促中介机构切实扛起提防财务造假的责任 ，充分运用资金流水核查、客户供应商穿透核查、现场核验等方法 ，确保财务数据切合真实的谋划情形。
三、突出生意营业所审核主体责任
生意营业所应当坚守板块定位 ，严酷执行审核标准 ，对申报项目依法作出明确判断。一是强化对拟上市企业的客户、供应商、资金流水等方面的审核力度 ，把提防财务造假、诓骗刊行摆在刊行审核越发突出的位置 ，实时按要求报送重大违法违规线索。二是增强信息披露羁系 ，提高审核问询针对性 ，对信息披露质量保存显着瑕疵、严重影响审核的 ，依规予以终止审核。三是严密关注拟上市企业是否保存上市前突击“清仓式”分红等情形 ，严防严查 ，并实验负面清单式治理。四是强化内部治理 ，增强对审核公权力运行的监视 ，有用施展质控制衡作用。五是优化刊行承销制度 ，强化新股刊行询价定价配售各环节羁系 ，从严羁系高定价超募 ，提升中小投资者获得感。
四、强化证监会派出机构在地羁系责任
更好施展派出机构“桥头堡”作用 ，充分刊行羁系一线实力 ，扎实推行好向导羁系和现场检查职责。一是向导羁系坚持时间听从质量 ，重点关注板块定位、工颐魅政策和“要害少数”口碑声誉 ，做好向导环节与审核注册环节的衔接 ，发明疑点问题实时报告、实时处理。二是现场检查要切实验展书面审核的增补验证延伸作用 ，充分核验财务真实性 ，有重大疑点的探索稽察提前介入、依法立案查处。对现场检查中的撤回企业“一查究竟” ，切实落实“申报即担责”。
五、坚决推行证监会机关全链条统筹职责
证监会机关抓好刊行上市羁系制度标准的制订执行 ，统筹调配羁系实力 ，组织全链条各环节从严羁系 ，切实�；ね蹲收呃�。一是综合思量二级市场遭受能力 ，实验新股刊行逆周期调理。二是同步加大对拟上市企业的随机抽取和问题导向现场检查力度 ，大幅提升现场检查比例 ，形成充分发明、有用查实、严肃处理的羁系链条 ，有力震慑财务造假。三是加大审核项目同步监视力度 ，常态化开展对生意营业所审核事情的检查和审核评价 ，催促生意营业所严酷把好审批准入关。四是继续深化与各行业主管部分的对接协作 ，增进协同羁系质效。推动地方政府把事情重心放在提高拟上市企业质量上 ，配合营造优异刊行上市情形。
六、优化多条理资源市场功效衔接
坚守各板块功效定位 ，主板突出行业代表性 ，体现稳固回馈投资者的能力；创业板更强调抗危害能力和生长性要求 ，支持有生长潜力的生长型立异创业企业；科创板凸显“硬科技”特色 ，强化科创属性要求；北交所一连提升效劳立异型中小企业功效。一是以提高上市公司质量为导向 ，研究提高上市财务指标 ，优化板块定位规则 ，为市场提供越发优质多元的投资标的。二是进一步从严审核未盈利企业 ，要求未盈利企业充分论证一连谋划能力、披露预计实现盈利情形 ，就科创属性等逐单听取行业相关部分意见。
七、规范指导资源康健生长
贯彻落实好避免资源无序扩张、规范指导资源康健生长的要求 ，完善市场准入制度 ，有用提防危害 ，战胜脱实向虚倾向。一是施展现代企业制度关于规范资源运行的作用 ，催促企业凭证生长现实需求合理确定召募资金投向和规模 ，提防大股东资金占用、公司治理机制空转等问题。二是强化利益分派的普惠性 ，要求企业上市前制订上市后分红政策等回报中小投资者步伐 ，并向市场充分披露。三是精准落实各领域工颐魅政策 ，对政策执行要求实验清单式治理。四是增强拟上市企业股东穿透式羁系 ，严肃攻击违规代持、以异常价钱突击入股、利益运送等行为 ，避免违法违规“造富”。
八、健全全链条监视问责系统
完善全链条回溯问责机制规则 ，对上市后被发明诓骗刊行等违法违规情形的 ，回溯全链条各环节履职情形。拟上市企业和中介机构保存违规情形的 ，遵照《证券法》等划定严肃问责。审核注册职员和上市委委员保存居心或重大过失、违反廉政纪律的 ，终身追究党纪政务责任。
中国证监会
2024年3月15日
