泉源：理财周报
“这段时间我们累得快要吐血了！”一名投行人士王先生（假名）告诉理财周报记者 。
王先生供职的券商手里有30余个项目在证监会里苦苦煎熬，而他所认真的一个项目要求他在1月31日之前就把自查报告交到会里 。“企业急着上市，想把程序往前赶，我们这些天来十几个项目组都围着这个项目转 。”
上述券商的参会（“IPO在审企业财务报告专项检查事情聚会会议”）代表在开会当天上午就将证监会向导的讲话录音发回了总部，当天下战书就要求投行职员学习 。“我原来妄想开完会整理完录音再发给各人，但上午真实感受到时间确实相当主要 。”他说 。
有券商的自查程序分为“通例核查程序”和“重点核查程序”，而理财周报记者得知，北方一券商的投行则是在1月9日质控部制订出自查模板后，要求以项目团队为单位，在1月18日前，把首发项目财务报告专项检查实验计划和事情稿本发到质控部 。”我们项目较量多，涉及的行业也多，不可按统一的程序执行 。”该投行认真人称 。
核查多达共29项
“此次核查的重点主要放在采购、销售和资金上 。”上述投行认真人称 。
理财周报记者获得的一份投行财务报告专项检查实验计划和事情稿本显示，该项目是一家券商，需要检查的大类项目多达9个 。划分是“内部控制核查”、“财务和财务信息印证情形核查”、“盈利增添和异常生意营业情形核查”、“关联方和关联生意营业情形核查”、“收入确认的真实性、合规性和毛利率变换的合理性的核查”、“主要客户和供应商核查”、“存货真实性和存货减价准备计提充分性核查”、“现金收付生意营业核查”、“其他财务异常信息核查” 。
而每个大类项目中划分有细化的核查内容，共计29项核查内容，下又包括117细项事情稿本内容 。
其中“盈利增添和异常生意营业情形核查”的项目最多，达16个，甚至详尽到连刊行人“是否通过压低员工薪金，阶段性降低人工本钱遮掩业绩”都要核查，稿本内容包括：对报告期刊行职员工薪酬举行剖析，其中牢靠薪酬部分核查其有无显着下降和人为压低，绩效薪酬考察其与谋划业绩是否挂钩，并与偕行业上市公司以及外地平均人为举行较量 。
在“盈利增添和异常生意营业情形核查”项目中，“刊行人是否以自我生意营业的方法实现收入的虚伪增添，即首先通过虚构生意营业（例如，支付往来款子、购置原质料等）将大额资金转出，再将上述资金想法转入刊行人客户，最终以销售生意营业的方法将资金转回”核查最为重大 。分为5个办法：1、就经纪营业IT审计所推行的程序以及主要发明访谈会计师；2、获取刊行人营业部排名数据，核查生意营业量和收入增幅较大的营业部，核查有无异�？突�；3、获取自营营业生意营业纪录，核查有无异常、访谈重大牢靠资产、信息系统和软件供应商，核查刊行人是否保存通过其虚构生意营业的行为；5、对投行营业客户以及大额异常经纪营业客户就其是否协助刊行人虚构生意营业举行访谈 。
不过，这份投行财务报告专项实验计划中，并无显示是哪家券商 。
据悉，证监会最新在审企业名单显示，国信证券、中原证券、第一创业、东方证券、东兴证券现在处于排队上市之列 。其中，东方证券、东兴证券、国信证券三家公司进入落实反响意见阶段；第一创业和中原证券尚在初审当中 。
别的，国泰君安、浙商证券进入上市向导期 。另据媒体报道，银河证券也在起劲准备上市 。阻止2013年1月24日，除东兴证券、国信证券外，其余券商先后宣布了财务报表 。
2012年，银河证券实现营业收入50亿元，净利润14.1亿元；国泰君清静年总收入77亿元，净利润25.3亿元 。两家中小券商中原证券、第一创业证券的业绩增添较快 。第一创业证券整年完成净利润2.08亿元，同比上涨23% 。中原证券更是营收净利双增，其中营收9.5亿元，增幅逾三成；净利润1.8亿元，增添逾七成 。
券商渺茫
沪上一投行业内人士引用某拟上市公司的话说，浙江证监局已经明确，创业板公司若是业绩下滑一定要撤回来 。“在保荐机构周全核查竣事后，浙江局将抽查几家好、几家坏的 。”
“下发专项审核通知的第二天，刊行人、会计师和保荐机构就开会讨论，一是讨论应对步伐，二是讨论文件出来的初志是什么用意 。”一家会计事务所的会计师告诉理财周报记者，
“现在详细的核查程序都搞出来了 。已经在操作这个事情 。刊行人居心想遮掩我们很难发明，这个以后会起到震慑作用 。”
虽然证监会专门召集券商，做了事情指导和安排，投行也纷纷在会后制作了IPO项目稿本自查程序，但仍然有不少疑心困扰着投行 。
“一是对客户的寻访事实有多大比例，是前十大照旧前五十大？二是若是涉及到外洋客户事实应该做到什么水平，事实只要函证或者开个视频聚会会议就可以，照旧必需到现场去？这些羁系层并没有显着指引 。”王先生说 。
王先生还说，若是外洋客户要求去现场访谈，算上办护照的时间，一定无法在3月31日之前完成自查报告 。
投行的另外一个疑心则是怎样跟会计师协调事情 。
“自查事情最主要的是取得客户配合，有一个项目我们希望会计师把他制订的核查计划拿给我，但他也很渺茫，说证监会还在跟会计师事务所交流，以是他们还没出计划 。”王先生说 。
相比于保荐机构，虽然自查事情给其带来了更多账外事情，但由于是分段收费，不会危险到会计师的钱包 。
“通知出来后，各个会计事务所也在探讨是否要另外收费，事实这个事情量很大 。”上述会计师说 。
